Relazione Del Gestore Della Crisi: Cosa Contiene E Perché È Decisiva Per Il Sovraindebitamento?

Il fascicolo di una procedura di sovraindebitamento si apre con un ricorso, ma chi lo legge davvero, in tribunale, comincia quasi sempre da un altro documento: la relazione particolareggiata del gestore della crisi nominato dall’Organismo di Composizione della Crisi (OCC). È lì che il giudice trova ricostruite le cause dei debiti, misurata la diligenza del debitore, verificata l’attendibilità delle carte, controllato il comportamento della banca che ha concesso il credito. È lì che i creditori cercano i punti deboli per opporsi. Ed è da lì che dipende, in larga parte, se il piano di ristrutturazione, il concordato minore, la liquidazione controllata o l’esdebitazione dell’incapiente arriveranno in porto.

Questa ricostruzione segue la relazione lungo il suo calendario reale: dal giorno in cui il gestore riceve l’incarico al momento in cui deposita le sue conclusioni, fino alla fase in cui, omologato il piano, continua a vigilare sulla sua esecuzione. Chi sa cosa succede dopo, e quando, agisce al momento giusto invece di subire. Nella materia del sovraindebitamento questo vale due volte, perché molte delle informazioni che finiranno nella relazione si formano prima ancora del deposito, nei comportamenti del debitore delle settimane e dei mesi precedenti.

La timeline, in sintesi:

• Giorno 0: istanza all’OCC e nomina del gestore.
• Entro 7 giorni dall’incarico: comunicazioni a fisco e agente della riscossione, che rispondono nei 15 giorni successivi.
• Settimane 2-8: raccolta documentale e verifica di completezza e attendibilità.
• Mesi 2-4: stesura della relazione, con il capitolo sulle cause, sulla diligenza e sul merito creditizio.
• Deposito e decreto del giudice: poi 30 giorni per comunicare ai creditori, 20 giorni per le loro osservazioni, 10 giorni per la replica dell’OCC.
• Omologazione ed esecuzione: il gestore resta in scena come vigilante.

Perché questo tema riguarda da vicino lo Studio Monardo? Perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce la relazione particolareggiata dall’interno, cioè dal lato di chi la deve redigere e firmare, e sa quali informazioni il gestore deve pretendere dal debitore, quali verifiche è tenuto a fare e su quali passaggi il giudice si soffermerà. Questa doppia prospettiva consente di preparare il debitore alla relazione prima che venga scritta, anziché scoprirne le criticità quando è già depositata.

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La mappa temporale della relazione

Prima di entrare nelle singole tappe, conviene vedere il calendario per intero. La relazione del gestore non è un atto istantaneo: è il punto di arrivo di un’attività istruttoria che ha tempi propri, alcuni fissati dalla legge, altri dettati dalla prassi degli organismi e dei tribunali. Il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 12 gennaio 2019, n. 14, “CCII”), nella versione risultante dai correttivi, da ultimo il D.Lgs. 13 settembre 2024, n. 136, disciplina la relazione in più punti: l’art. 68 per la ristrutturazione dei debiti del consumatore, l’art. 76 per il concordato minore, l’art. 269 per la liquidazione controllata chiesta dal debitore, l’art. 283 per l’esdebitazione del debitore incapiente.

La tabella che segue riassume le tappe e rinvia alle sezioni in cui ciascuna è sviluppata.

Tappa	Cosa accade	Termine	Norma di riferimento	Sezione
Giorno 0	Istanza del debitore all’OCC, nomina del gestore	Nessun termine di legge; dipende dall’organismo	Artt. 65, 68 c. 1 CCII	Tappa 1
Entro 7 giorni dall’incarico	Il gestore avvisa agente della riscossione e uffici fiscali	7 giorni	Art. 68 c. 4 CCII	Tappa 2
Nei 15 giorni successivi	Gli uffici comunicano il debito tributario accertato e gli accertamenti pendenti	15 giorni	Art. 68 c. 4 CCII	Tappa 2
Settimane 2-8	Raccolta documentale, accesso alle banche dati, verifica di attendibilità	Prassi	Artt. 67, 68 c. 4-bis CCII	Tappa 3
Mesi 2-4	Stesura: cause, diligenza, ragioni dell’incapacità, merito creditizio	Prassi	Artt. 68 c. 2-3, 76, 269, 283 CCII	Tappe 4-5
Deposito	Ricorso con relazione allegata al tribunale	—	Artt. 68, 76, 269, 283 CCII	Tappa 6
Dal decreto	Comunicazione ai creditori a cura dell’OCC	Entro 30 giorni	Art. 70 c. 1 CCII	Tappa 7
Dopo la comunicazione	Osservazioni dei creditori all’OCC	20 giorni	Art. 70 c. 3 CCII	Tappa 7
Scaduti i 20 giorni	L’OCC riferisce al giudice e propone modifiche	10 giorni	Art. 70 c. 6 CCII	Tappa 8
Omologazione ed esecuzione	Sentenza; vigilanza dell’OCC sull’esecuzione	Durata del piano	Artt. 70-71 CCII	Tappa 9

Due avvertenze. La prima: i termini in grassetto sono quelli scritti nella legge; le altre durate sono orientative e cambiano molto da un organismo all’altro e da un tribunale all’altro, perché dipendono dal carico di lavoro, dalla completezza della documentazione e dalla complessità della posizione debitoria. La seconda: sul calendario incide anche la sospensione feriale dei termini, che quando opera copre soltanto il periodo dal 1° al 31 agosto; va però ricordato che l’art. 9 CCII esclude, salvo diversa previsione, la sospensione feriale nei procedimenti regolati dal Codice, sicché chi conta su agosto come “mese neutro” rischia di sbagliare i conti.

Perché la relazione è il documento decisivo

Prima di seguire il calendario, una precisazione sul perché tutta la procedura ruoti intorno a questo atto. Nelle procedure di sovraindebitamento il debitore non ha, di regola, un patrimonio capace di garantire i creditori, e il giudice non dispone di bilanci certificati o di revisori come accade per le imprese maggiori. L’unico filtro professionale e indipendente tra la versione del debitore e la decisione del tribunale è il gestore della crisi. La sua relazione svolge così tre funzioni insieme: informativa, perché porta nel processo dati verificati; valutativa, perché offre un giudizio tecnico su cause, diligenza e, ove richiesto, convenienza; di garanzia, perché i creditori, che nella ristrutturazione del consumatore non votano, trovano in essa la prima tutela della propria posizione.

Per questo una relazione completa e coerente non è un dettaglio formale, ma la condizione pratica perché il giudice possa ammettere la domanda e, poi, omologare il piano o concedere l’esdebitazione. Al contrario, una relazione che registra lacune, contraddizioni o riserve costringe il giudice a supplire con richieste di integrazione o, nei casi peggiori, a dichiarare inammissibile la domanda. Le tappe che seguono mostrano in quale momento ciascun capitolo della relazione si forma e che cosa il debitore può fare, in quel momento, perché si formi nel modo corretto.

Tappa 1 — Giorno 0: l’istanza all’OCC e la nomina del gestore

Cosa succede

Il calendario parte quando il debitore, persona fisica o soggetto non fallibile, bussa alla porta di un Organismo di Composizione della Crisi. Deposita un’istanza con cui chiede che gli venga nominato un gestore. L’organismo, verificata la propria competenza territoriale, assegna l’incarico a un professionista iscritto nei propri elenchi, che a sua volta deve accettarlo e dichiarare la propria indipendenza rispetto al debitore e ai creditori.

Da questo momento il gestore diventa il soggetto chiave della procedura. Non è il difensore del debitore, non è un consulente di parte e non è nemmeno un ausiliario del giudice in senso stretto: è un professionista terzo che svolge una funzione pubblicistica di verifica, attestazione e, più avanti, vigilanza. È questa terzietà a dare valore alla relazione: il giudice si fida di quel documento proprio perché non lo ha scritto il debitore.

La norma

L’art. 68, comma 1, CCII stabilisce che la domanda di ristrutturazione dei debiti del consumatore è presentata al giudice tramite un OCC costituito nel circondario del tribunale competente; dove nel circondario non esiste un organismo, l’incarico può essere affidato a un professionista o a una società tra professionisti in possesso dei requisiti di legge, nominati dal presidente del tribunale o da un suo delegato. Per il concordato minore e per la liquidazione controllata la struttura è analoga: anche lì la domanda viaggia con la relazione dell’organismo.

L’art. 65 CCII richiama, per le procedure di composizione delle crisi da sovraindebitamento, le regole generali del Codice in quanto compatibili; il correttivo del 2024 ha inoltre ampliato la possibilità di presentare domande con riserva e di convertire una procedura nell’altra entro un termine fissato dal giudice.

I termini che si attivano

Al giorno 0 la legge non fissa un termine entro cui l’organismo deve nominare il gestore: la tempistica dipende dai regolamenti interni dell’OCC. Ma è dal momento del conferimento dell’incarico che comincia a correre il primo termine perentorio per il gestore, quello delle comunicazioni a fisco e riscossione (vedi Tappa 2). Per questo conviene annotare con precisione la data in cui l’incarico è stato accettato: sarà il punto zero di tutto il calendario successivo.

Cosa può fare il debitore ora

È la fase in cui il debitore ha il massimo margine di manovra, e spesso lo spreca. La finestra difensiva più importante dell’intera procedura si apre qui, prima che il gestore cominci a scrivere. Il debitore può:

• ricostruire con ordine la propria storia debitoria, finanziamento per finanziamento, con date, importi, finalità e rate;
• raccogliere fin da subito i documenti che il gestore chiederà (dichiarazioni dei redditi, buste paga o cedolini pensione, estratti conto, contratti di finanziamento, atti di pignoramento, cartelle);
• valutare con un professionista quale procedura sia astrattamente percorribile, perché la relazione cambia contenuto a seconda che si tratti di ristrutturazione, concordato minore, liquidazione controllata o esdebitazione dell’incapiente;
• soprattutto, non contrarre nuovi debiti e non compiere atti dispositivi sul patrimonio (vendite, donazioni, intestazioni a familiari), perché il gestore li dovrà censire e il giudice li leggerà come indice di scarsa diligenza o, nei casi peggiori, di frode.

Ciò che invece è precluso, o comunque fortemente sconsigliato, è “aggiustare” la storia: tacere un finanziamento, omettere un conto corrente, sottovalutare un’entrata. L’accesso del gestore alle banche dati, rafforzato dal correttivo del 2024, rende queste omissioni facili da scoprire.

L’errore tipico di questa fase

L’errore più diffuso è considerare l’istanza all’OCC un adempimento burocratico e presentarsi al primo incontro con una cartellina incompleta, aspettando che sia il gestore a “trovare la soluzione”. Il gestore non costruisce il piano per il debitore: verifica e attesta. Se la storia arriva confusa, la relazione la restituirà confusa, e il giudice ne trarrà le conseguenze.

Quanto dura realmente

Tra il deposito dell’istanza e la nomina effettiva del gestore passano, nella prassi, da pochi giorni a qualche settimana. Le differenze dipendono dall’organizzazione dell’OCC e dal numero di pratiche pendenti. È una delle poche fasi in cui il debitore non ha un termine da rispettare, e per questo è la più adatta a prepararsi.

Tappa 2 — Entro 7 giorni dall’incarico: fisco e riscossione entrano nel fascicolo

Cosa succede

Il calendario ora corre con un primo termine scritto nella legge. Sono passati pochi giorni dall’accettazione dell’incarico e il gestore deve informare gli enti pubblici creditori, in particolare l’agente della riscossione e gli uffici fiscali, anche degli enti locali, competenti sulla base dell’ultimo domicilio fiscale del debitore. Questi soggetti, a loro volta, devono rispondere comunicando il debito tributario accertato e gli eventuali accertamenti pendenti.

È un passaggio meno noto, ma decisivo: il debito verso l’erario e la riscossione è spesso la voce più difficile da quantificare per il debitore, perché si stratifica nel tempo tra cartelle, avvisi, sanzioni e interessi. Con questa comunicazione il gestore ottiene un dato ufficiale da inserire nella relazione.

La norma

L’art. 68, comma 4, CCII prevede che il gestore, entro sette giorni dal conferimento dell’incarico, ne dia notizia all’agente della riscossione e agli uffici fiscali, anche degli enti locali, competenti sulla base dell’ultimo domicilio fiscale dell’istante; questi, entro quindici giorni, debbono comunicare il debito tributario accertato e gli eventuali accertamenti pendenti. Il correttivo del 2024 ha poi introdotto il comma 4-bis, che consente all’OCC di accedere alle banche dati pubbliche rilevanti, tra cui l’anagrafe tributaria e le centrali dei rischi, ai fini della ricostruzione della posizione del debitore. Regole simili valgono, con i dovuti adattamenti, nelle altre procedure.

I termini che si attivano

Qui i termini corrono a carico del gestore e degli enti, non del debitore. Il calcolo è semplice: se l’incarico è accettato il 3 febbraio, le comunicazioni del gestore vanno inviate entro il 10 febbraio e la risposta degli uffici è attesa entro i quindici giorni successivi. La mancata risposta nei termini non blocca la procedura, ma lascia al gestore il compito di ricostruire il debito pubblico con altri strumenti, in particolare attraverso gli estratti di ruolo e l’accesso alle banche dati.

Cosa può fare il debitore ora

Il debitore non deve inviare nulla agli enti, ma può accelerare e rendere più precisa questa fase. Fornire subito al gestore il proprio estratto di ruolo e le cartelle in possesso permette di confrontare il dato comunicato dall’ente con quello reale, individuando eventuali duplicazioni, cartelle già pagate, posizioni oggetto di definizione agevolata o di contenzioso. Su queste discrepanze conviene lavorare ora, non dopo il deposito.

L’errore tipico di questa fase

Il debitore spesso pensa che il debito con la riscossione “si sistemerà da solo” dentro la procedura. In realtà, se le cifre comunicate non corrispondono a quelle del piano, la relazione dovrà segnalarlo, e la differenza può compromettere la fattibilità della proposta. Un secondo errore è continuare ad aderire a rateazioni o definizioni senza coordinarle con il gestore: pagamenti selettivi a un solo creditore, nella fase che precede il deposito, rischiano di essere letti come incoerenti con la logica concorsuale.

Quanto dura realmente

Il termine di sette giorni è normalmente rispettato dagli organismi più strutturati. I quindici giorni concessi agli enti sono invece spesso superati nella prassi, e non è raro che la risposta completa arrivi dopo un mese o più. Per questo la ricostruzione autonoma, documento alla mano, resta essenziale.

Tappa 3 — Settimane 2-8: la raccolta documentale e la verifica di attendibilità

Cosa succede

A questo punto la procedura entra in una nuova fase: quella istruttoria vera e propria. Il gestore chiede al debitore la documentazione completa e la passa al setaccio. Non si limita a raccoglierla: deve valutarne la completezza e l’attendibilità, cioè dire al giudice se i dati forniti sono sufficienti e se sono credibili. Confronta le entrate dichiarate con le dichiarazioni dei redditi, i debiti dichiarati con quelli che risultano dalle centrali dei rischi, il patrimonio indicato con quello che emerge da catasto e pubblici registri, i movimenti dei conti con le spese che il debitore dichiara di sostenere.

È la fase più lunga e meno visibile, ma quella in cui la relazione prende davvero forma. Un fascicolo documentale solido produce una relazione solida; un fascicolo lacunoso produce una relazione piena di riserve.

La norma

L’art. 67, comma 2, CCII elenca i documenti che devono corredare la domanda di ristrutturazione: l’elenco di tutti i creditori con l’indicazione delle somme dovute e delle cause di prelazione; la consistenza e la composizione del patrimonio; gli atti di straordinaria amministrazione compiuti negli ultimi cinque anni; le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni; l’indicazione degli stipendi, delle pensioni, dei salari e di tutte le altre entrate del debitore e del suo nucleo familiare, con l’indicazione di quanto occorre al mantenimento della famiglia. L’art. 68, comma 2, lettera c), affida poi al gestore la valutazione sulla completezza e attendibilità della documentazione depositata a corredo della domanda.

I termini che si attivano

La legge non impone un termine al debitore per consegnare i documenti al gestore, ma di fatto ne esistono due. Il primo è quello che l’organismo stesso fissa nelle proprie richieste, spesso accompagnato dall’avvertenza che, in mancanza, l’incarico potrà essere considerato concluso con esito negativo. Il secondo è quello imposto dalle circostanze: se è in corso un pignoramento, ogni settimana di ritardo nella consegna dei documenti è una settimana in più di trattenute o un passo in più verso la vendita. Quando un’esecuzione è pendente, il tempo della raccolta documentale non è neutro: è tempo che lavora per il creditore procedente.

Cosa può fare il debitore ora

In questa fase il debitore può, e deve, essere parte attiva:

• consegnare i documenti in modo ordinato, con un indice e una nota che spieghi ogni voce anomala (un prelievo importante, un bonifico a un familiare, un finanziamento chiuso in anticipo);
• documentare le spese necessarie al sostentamento della famiglia, perché quel dato servirà sia per determinare quanto il debitore può mettere a disposizione dei creditori, sia per il capitolo sul merito creditizio;
• segnalare spontaneamente gli atti dispositivi degli ultimi cinque anni, con la loro giustificazione;
• verificare con il proprio difensore l’esistenza di contestazioni possibili sui singoli crediti (interessi non dovuti, clausole nulle, crediti prescritti), che possono incidere sulla massa debitoria indicata nella relazione.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è la consegna “a rate”, un documento per volta, man mano che il gestore li sollecita. Oltre a dilatare i tempi, trasmette l’immagine di un debitore poco collaborativo, e quella immagine finisce, magari in forma attenuata, nella relazione. Un secondo errore è la giustificazione tardiva: spiegare un movimento sospetto solo dopo che il gestore lo ha scoperto da sé ha un peso molto diverso dallo spiegarlo prima.

Quanto dura realmente

Con un debitore organizzato, la raccolta e la verifica si chiudono in tre-quattro settimane. Con posizioni complesse (molti creditori, beni immobili, partecipazioni societarie, debiti misti personali e d’impresa) la fase si allunga facilmente oltre i due mesi. Le richieste di integrazione del gestore sono la regola, non l’eccezione.

Tappa 4 — Mesi 2-4: la stesura della relazione, cause dell’indebitamento e diligenza

Cosa succede

Siamo al cuore della procedura. Il gestore ha i dati e comincia a scrivere. La relazione particolareggiata non è un modulo prestampato: è un documento argomentato, in cui il professionista ricostruisce la storia economica del debitore, spiega perché i debiti si sono formati, perché non possono essere pagati, quanto sono attendibili le informazioni ricevute e, nei casi previsti, se il piano proposto è conveniente rispetto all’alternativa liquidatoria.

Il giudice leggerà la relazione per decidere sull’ammissibilità della domanda e, poi, sull’omologazione. I creditori la leggeranno per decidere se e come opporsi. Ecco perché il contenuto della relazione è decisivo: non si limita a descrivere la situazione, ma orienta tutte le valutazioni successive.

La norma

L’art. 68, comma 2, CCII stabilisce che alla domanda di ristrutturazione dei debiti del consumatore deve essere allegata una relazione dell’OCC che deve contenere:

1. l’indicazione delle cause dell’indebitamento e della diligenza impiegata dal debitore nell’assumere le obbligazioni;
2. l’esposizione delle ragioni dell’incapacità del debitore di adempiere le obbligazioni assunte;
3. la valutazione sulla completezza e attendibilità della documentazione depositata a corredo della domanda;
4. l’indicazione presunta dei costi della procedura.

A questo contenuto minimo si aggiunge il capitolo sul merito creditizio previsto dal comma 3, di cui si parla nella tappa successiva.

Nelle altre procedure il contenuto si modula. Nel concordato minore, l’art. 76 CCII chiede in più l’indicazione della solvibilità del debitore negli ultimi cinque anni, degli eventuali atti impugnati dai creditori, la valutazione della convenienza del piano rispetto all’alternativa liquidatoria e l’indicazione della percentuale, delle modalità e dei tempi di soddisfacimento dei creditori. Nella liquidazione controllata chiesta dal debitore, l’art. 269, comma 2, CCII, come riscritto dal D.Lgs. 136/2024, richiede una relazione che valuti la completezza e l’attendibilità della documentazione, illustri la situazione economica, patrimoniale e finanziaria del debitore, indichi le cause dell’indebitamento e la diligenza impiegata nell’assumere le obbligazioni, e contenga l’attestazione prevista dall’art. 268, comma 3. Per l’esdebitazione del debitore incapiente, l’art. 283 CCII richiede cause, diligenza, ragioni dell’incapacità, eventuali atti impugnati dai creditori e valutazione di completezza e attendibilità della documentazione.

I termini che si attivano

In questa fase non corrono termini perentori per il debitore. Ma una data va tenuta d’occhio: quella dell’ultimo debito contratto. Ogni obbligazione assunta quando il debitore sapeva, o doveva sapere, di non poterla onorare peserà nel giudizio sulla diligenza, e la relazione non potrà ignorarla.

Cosa può fare il debitore ora

La relazione è un atto del gestore e il debitore non può dettarne il contenuto. Può però incidere in modo legittimo sulla sua qualità, offrendo al gestore tutti gli elementi per una ricostruzione corretta delle cause: la perdita del lavoro, la malattia, la separazione, il fallimento dell’attività di un familiare garantito, la contrazione del reddito. Le cause dell’indebitamento vanno documentate, non solo raccontate. Una lettera di licenziamento, un certificato medico, una sentenza di separazione, un estratto conto che mostra il crollo delle entrate valgono più di qualsiasi spiegazione.

È anche il momento di riflettere sulla procedura giusta. La Cassazione, con l’ordinanza n. 29746 dell’11 novembre 2025 (Sez. I), ha confermato che la qualifica di consumatore dipende dalla finalità concreta del debito: il socio che ha garantito un finanziamento funzionale all’attività della propria società non può accedere alla ristrutturazione riservata al consumatore per quel debito. Una relazione che descrivesse come “personali” debiti che in realtà sono d’impresa esporrebbe la domanda a un giudizio di inammissibilità.

Come il giudice legge, in concreto, la relazione

Vale la pena fermarsi un momento sul punto di vista di chi riceve il documento. Il giudice della crisi da sovraindebitamento non conosce il debitore, non lo ha mai visto e, nella maggior parte dei casi, non lo sentirà mai personalmente prima di decidere sull’ammissibilità. La relazione è quindi il suo primo, e spesso principale, strumento conoscitivo. In concreto, il giudice cerca nella relazione risposte a domande molto precise.

La prima: il quadro dei debiti è completo? Il giudice confronta l’elenco dei creditori allegato al ricorso con quanto emerso dalle verifiche del gestore. Se la relazione segnala che dalla centrale dei rischi risulta un finanziamento non dichiarato dal debitore, il giudice ne trarrà una prima indicazione negativa sulla trasparenza della domanda.

La seconda: la storia regge? Il racconto delle cause deve essere coerente con i numeri. Se il debitore afferma di essersi indebitato per la perdita del lavoro nel 2022, ma i finanziamenti più consistenti risalgono al 2019, la relazione dovrà spiegare quel disallineamento, altrimenti il giudice lo noterà da sé.

La terza: il debitore ha agito con prudenza o con leggerezza? È il giudizio sulla diligenza, che nella ristrutturazione del consumatore si salda con il requisito negativo dell’assenza di colpa grave, malafede o frode (art. 69 CCII). Il gestore non emette una sentenza, ma offre al giudice gli elementi per valutare: il numero dei finanziamenti, la loro successione nel tempo, il rapporto tra rate e reddito, la finalità delle spese.

La quarta, nelle procedure che lo prevedono: la proposta è migliore della liquidazione? Nel concordato minore e, in sede di contestazione, anche nella ristrutturazione, la comparazione tra il piano e l’alternativa liquidatoria è il cuore del giudizio di convenienza. La relazione deve rendere questa comparazione possibile con numeri verificabili: valore di realizzo dei beni, tempi presumibili di una vendita, costi della procedura liquidatoria, quota di reddito acquisibile alla massa.

Ogni volta che la relazione lascia senza risposta una di queste domande, il giudice ha due strade: chiedere integrazioni, con un allungamento dei tempi, oppure decidere sulla base di ciò che ha, con il rischio di un esito sfavorevole. Una relazione che anticipa le domande del giudice accorcia il calendario; una relazione che le lascia aperte lo dilata.

Il “dignitoso tenore di vita”: perché il numero va calcolato con cura

C’è un dato che attraversa tutta la relazione e che merita attenzione specifica: la quota di reddito che resta al debitore per vivere. L’art. 68, comma 3, CCII ancora il dignitoso tenore di vita all’assegno sociale moltiplicato per il coefficiente della scala di equivalenza ISEE del nucleo familiare. È un parametro legale pensato per il capitolo sul merito creditizio, ma nella prassi molti organismi e molti tribunali lo usano come riferimento anche per stabilire quanto il debitore possa destinare al piano.

Il calcolo non è un esercizio astratto. L’importo dell’assegno sociale è aggiornato annualmente e il coefficiente della scala di equivalenza cresce con il numero dei componenti del nucleo, con maggiorazioni previste dalla disciplina ISEE per particolari condizioni familiari. Il risultato varia quindi da famiglia a famiglia e da anno ad anno. Per questo la relazione deve indicare con chiarezza quale valore dell’assegno sociale è stato usato, con riferimento a quale anno, e quale coefficiente è stato applicato. Un errore su questo numero si propaga in due direzioni: altera il giudizio sul merito creditizio dei finanziamenti passati e altera la sostenibilità del piano futuro.

Le spese effettive del nucleo familiare possono discostarsi dal parametro: affitti elevati, spese mediche ricorrenti, figli a carico con esigenze particolari. In questi casi la documentazione delle spese reali diventa essenziale, perché solo così il gestore può spiegare al giudice perché il reddito disponibile per i creditori è inferiore a quello che il parametro astratto lascerebbe intendere.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è confondere le cause con le giustificazioni. Il gestore deve dire perché i debiti si sono formati, non se il debitore “aveva ragione” a contrarli. Un debitore che insiste su spiegazioni generiche (“la crisi economica”, “le banche mi hanno spinto”) senza dati rischia di ottenere una relazione che registra l’assenza di riscontri. E il giudice decide sui riscontri.

Quanto dura realmente

La stesura richiede, a seconda della complessità, da alcune settimane a due mesi. Spesso il gestore condivide una bozza o chiede chiarimenti finali prima della firma: è l’ultima occasione per correggere errori materiali o integrare documenti.

Tappa 5 — Nello stesso arco di tempo: il capitolo sul merito creditizio e la colpa grave

Cosa succede

Mentre ricostruisce le cause dell’indebitamento, il gestore deve affrontare un capitolo che, nella ristrutturazione dei debiti del consumatore, ha un peso particolare: deve dire se chi ha concesso il credito ha valutato correttamente il merito creditizio del debitore. È una verifica che sposta lo sguardo dal debitore al finanziatore, e che può cambiare gli equilibri della procedura.

La norma

L’art. 68, comma 3, CCII prevede che l’OCC, nella relazione, indichi anche se il soggetto finanziatore, ai fini della concessione del finanziamento, abbia tenuto conto del merito creditizio del debitore, valutato in relazione al suo reddito disponibile, dedotto l’importo necessario a mantenere un dignitoso tenore di vita. Come parametro del dignitoso tenore di vita la norma indica una somma pari all’assegno sociale moltiplicato per il coefficiente della scala di equivalenza ISEE corrispondente al numero dei componenti del nucleo familiare.

Questo capitolo si collega all’art. 69 CCII, che disegna due regole speculari. Da un lato, il consumatore non può accedere alla procedura se ha determinato la situazione di sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode, oppure se è già stato esdebitato nei cinque anni precedenti o ha già beneficiato dell’esdebitazione due volte. Dall’altro, il creditore che ha colpevolmente determinato la situazione di indebitamento o il suo aggravamento, o che ha violato i principi dell’art. 124-bis del Testo unico bancario sulla verifica del merito creditizio, non può presentare opposizione o reclamo in sede di omologa per contestare la convenienza della proposta, né far valere cause di inammissibilità che non derivino da comportamenti dolosi del debitore.

I termini che si attivano

Il capitolo sul merito creditizio non attiva termini immediati, ma produce effetti a valle, nel momento delle osservazioni dei creditori e dell’omologa. È lì che si vedrà se un creditore “bloccato” dall’art. 69, comma 2, potrà o no far valere le sue obiezioni.

Cosa può fare il debitore ora

Il debitore deve consegnare al gestore la documentazione precontrattuale e contrattuale di ogni finanziamento, comprese le informazioni fornite alla banca al momento della richiesta. È un punto delicato, perché la giurisprudenza ha chiarito che la responsabilità del finanziatore non cancella automaticamente quella del debitore. La Cassazione, con l’ordinanza n. 6869 del 14 marzo 2025 (Sez. I), ha valorizzato il comportamento del debitore nella fase di richiesta del credito: se il consumatore ha reso dichiarazioni non veritiere o fuorvianti sulla propria situazione, la sua posizione si aggrava e la responsabilità della banca può risultarne attenuata. Il che significa che il capitolo sul merito creditizio è un’arma a doppio taglio: può proteggere il debitore, ma può anche far emergere sue scorrettezze.

Sul piano dell’onere della prova, la Cassazione (sentenza n. 27843 del 22 settembre 2022) ha affermato che spetta al creditore che si oppone contestare in modo specifico la colpa del consumatore, senza che il giudice possa sostituirsi a lui nel confutare la ricostruzione del debitore. È un principio che rende ancora più importante la relazione: se il gestore ha ricostruito con chiarezza la genesi dei debiti, il creditore dovrà confrontarsi con quella ricostruzione, non potrà limitarsi a generiche affermazioni di imprudenza.

In questa fase lo Studio Monardo affianca il debitore proprio nella preparazione del dossier sul merito creditizio: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, in quanto Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, conosce i parametri che il gestore applica e verifica in anticipo, contratto per contratto, se la documentazione regge.

L’errore tipico di questa fase

Il più comune è ritenere che “la colpa è della banca” basti a ottenere l’omologa. Non è così: il giudice valuta la condotta di entrambi. Un consumatore che ha chiesto un prestito personale mentre già non riusciva a pagare le rate di altri tre finanziamenti difficilmente potrà invocare la sola negligenza del finanziatore. L’errore opposto è non sollevare affatto il tema, rinunciando a uno strumento che può neutralizzare le opposizioni dei creditori più aggressivi.

Quanto dura realmente

Il capitolo sul merito creditizio è redatto insieme al resto della relazione, ma richiede spesso tempo aggiuntivo per ottenere dalle banche la documentazione istruttoria dei finanziamenti, che il debitore non sempre conserva. Mettere in conto alcune settimane per queste richieste è prudente.

Tappa 6 — Il giorno del deposito: la relazione entra in tribunale

Cosa succede

Sono passati, nella migliore delle ipotesi, due o tre mesi dalla nomina. Il gestore firma la relazione e il ricorso viene depositato in tribunale con la relazione allegata. Da questo momento in poi il documento non appartiene più alla fase riservata del rapporto tra debitore e organismo: diventa un atto del processo, che il giudice esamina per primo e che i creditori potranno leggere e contestare.

Il deposito ha un effetto psicologico spesso sottovalutato. Fino a ieri il debitore poteva ancora integrare, correggere, spiegare. Oggi la relazione è cristallizzata: ogni sua affermazione sarà letta come la ricostruzione ufficiale di un professionista terzo. Eventuali integrazioni restano possibili, ma su richiesta del giudice e con un aggravio di tempi.

La norma

Il giudice, ricevuto il ricorso, verifica in primo luogo l’ammissibilità della domanda. Nella ristrutturazione dei debiti del consumatore, l’art. 70, comma 1, CCII prevede che il giudice, se la proposta e il piano sono ammissibili, disponga con decreto la pubblicazione nell’apposita area del sito web del tribunale o del Ministero della giustizia e la comunicazione a tutti i creditori a cura dell’OCC. Nella liquidazione controllata, l’art. 270 CCII affida al tribunale la verifica dei presupposti prima di dichiarare aperta la procedura con sentenza.

È proprio su questo controllo che si innesta il principio affermato dalla Cassazione con l’ordinanza n. 11603 del 28 aprile 2026 (Sez. I): le cause dell’indebitamento e la diligenza del debitore, che l’art. 269 CCII chiede di indicare nella relazione allegata alla domanda di liquidazione controllata, non sono un requisito di meritevolezza soggettiva, ma devono essere illustrate in modo chiaro, completo e attendibile, perché costituiscono un presupposto di ammissibilità che il tribunale verifica in sede di apertura. In altre parole: nella liquidazione controllata il debitore non deve dimostrare di essere “meritevole”, ma la relazione deve comunque raccontare in modo completo come si è arrivati al dissesto. Una relazione lacunosa su questo punto è di per sé un ostacolo.

Il principio va letto insieme a quello dell’ordinanza n. 22074 del 31 luglio 2025 (Sez. I), con cui la Cassazione ha escluso che l’apertura della liquidazione controllata abbia natura premiale: non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza del debitore, mentre la negligenza o l’imprudenza nella formazione dei debiti potranno essere valutate più avanti, quando si deciderà sull’esdebitazione ai sensi dell’art. 280 CCII.

I termini che si attivano

Il deposito non fa partire termini a carico del debitore, ma apre la fase in cui il giudice può chiedere integrazioni. Il termine per integrare è fissato dal giudice di volta in volta: va rispettato con la massima puntualità, perché il suo inutile decorso può portare alla declaratoria di inammissibilità.

Cosa può fare il debitore ora

Se è pendente un’esecuzione individuale, è questo il momento di chiedere, nel ricorso o con istanza successiva, le misure protettive che sospendono le azioni esecutive dei creditori: nella ristrutturazione del consumatore il giudice può disporle con il decreto di apertura su richiesta del debitore (art. 70, comma 4, CCII). La relazione ha un ruolo anche qui, perché il giudice valuta la serietà della domanda anche alla luce delle verifiche del gestore.

Il debitore può inoltre preparare, insieme al difensore, la risposta alle prevedibili obiezioni dei creditori, partendo proprio dai punti in cui la relazione esprime riserve.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è il silenzio: depositare il ricorso e attendere passivamente il decreto, senza monitorare il fascicolo telematico. Le richieste di integrazione del giudice hanno termini brevi; perderle significa ricominciare da capo, con un nuovo incarico all’OCC e nuovi tempi.

Quanto dura realmente

Tra il deposito e il decreto che dichiara ammissibile la domanda passano, nella prassi, da qualche settimana a due-tre mesi, secondo il carico della sezione e la necessità di integrazioni. Nei tribunali con sezioni specializzate in crisi d’impresa i tempi tendono a essere più contenuti, ma non è una regola.

Tappa 7 — Dal decreto: 30 giorni per comunicare, 20 giorni per osservare

Cosa succede

Il calendario ora corre con termini stretti e scritti. Il giudice ha dichiarato ammissibile la domanda di ristrutturazione e ha disposto la pubblicazione e la comunicazione ai creditori. L’OCC comunica a tutti i creditori la proposta, il piano e il decreto. I creditori, ricevuta la comunicazione, possono far pervenire all’organismo le proprie osservazioni.

È la fase in cui la relazione del gestore viene messa alla prova. Le osservazioni dei creditori si concentrano tipicamente su tre punti: la ricostruzione della colpa del debitore, la sostenibilità del piano e la convenienza rispetto alla liquidazione. Ognuno di questi punti ha un capitolo corrispondente nella relazione.

La norma

L’art. 70 CCII stabilisce che la comunicazione ai creditori avvenga a cura dell’OCC entro trenta giorni dal decreto e che, entro i venti giorni successivi alla comunicazione, ogni creditore possa presentare osservazioni all’OCC, inviandole all’indirizzo di posta elettronica certificata indicato nella comunicazione. La comunicazione deve contenere anche l’avvertimento che, in mancanza di indicazione di un indirizzo PEC, le successive comunicazioni saranno effettuate mediante deposito in cancelleria.

Nel concordato minore la sequenza è diversa: la proposta va al voto dei creditori, che esprimono il consenso entro il termine assegnato con il decreto di apertura (art. 78 CCII), e l’omologazione richiede il raggiungimento delle maggioranze previste dall’art. 79 CCII. Anche lì, tuttavia, la relazione dell’OCC sulla convenienza del piano rispetto all’alternativa liquidatoria è il documento su cui i creditori formano il proprio giudizio.

I termini che si attivano

Il calcolo pratico è il seguente. Se il decreto è del 14 aprile, l’OCC deve completare le comunicazioni entro il 14 maggio; se la comunicazione a un creditore è ricevuta il 5 maggio, il suo termine per le osservazioni scade il 25 maggio. Come già ricordato, l’art. 9 CCII esclude in via generale la sospensione feriale dei termini processuali del Codice salvo diversa previsione: chi riceve una comunicazione a fine luglio non deve presumere che il conteggio si fermi dal 1° al 31 agosto.

Cosa può fare il debitore ora

È la finestra in cui il debitore, tramite il proprio difensore, deve leggere ogni osservazione e prepararne la confutazione documentale, da sottoporre all’OCC e poi al giudice. Se un creditore sostiene che il debitore ha agito con colpa grave, occorre verificare se quel creditore rientra tra quelli che l’art. 69, comma 2, CCII esclude dalla possibilità di contestare la convenienza, perché a sua volta ha erogato il credito senza una corretta valutazione del merito creditizio. Se un creditore contesta la sostenibilità del piano, occorre dimostrare, con i dati della relazione, che le rate sono compatibili con il reddito disponibile.

Va ricordato anche che, come ha chiarito la Cassazione con l’ordinanza n. 5157 del 27 febbraio 2025 (Sez. I), il decreto di omologa o di diniego può essere impugnato solo da chi ha partecipato al procedimento ed è rimasto soccombente: il creditore che resta inerte in questa fase perde, di fatto, la possibilità di contestare dopo. Specularmente, il debitore che non replica alle osservazioni lascia che la loro ricostruzione resti senza contraddittorio.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è considerare le osservazioni dei creditori come un passaggio formale, a cui risponderà “il gestore”. Il gestore riferirà al giudice e potrà proporre modifiche al piano, ma non è il difensore del debitore. Le osservazioni vanno affrontate nel merito, con argomenti e documenti.

Quanto dura realmente

Questa fase è una di quelle in cui i termini di legge e i tempi reali coincidono di più: trenta più venti giorni, cioè circa sette settimane dal decreto, salvo ritardi nella comunicazione o difficoltà di notifica a creditori irreperibili.

Tappa 8 — Scaduti i 20 giorni: i 10 giorni del gestore per riferire al giudice

Cosa succede

Da questo momento in poi la relazione iniziale non basta più. Il gestore, ricevute le osservazioni, deve tornare a scrivere: riferisce al giudice sulle osservazioni pervenute e, se necessario, propone le modifiche al piano che ritiene opportune. È una seconda relazione, più breve, ma non meno importante, perché è lì che il gestore dice se le obiezioni dei creditori incrinano o no le conclusioni raggiunte.

La norma

L’art. 70, comma 6, CCII prevede che, nei dieci giorni successivi alla scadenza del termine per le osservazioni, l’OCC, sentito il debitore, riferisca al giudice e proponga le modifiche al piano che ritiene necessarie. Il giudice, verificata l’ammissibilità giuridica e la fattibilità economica del piano e risolta ogni contestazione, omologa il piano con sentenza, disponendo, se necessario, la cessazione delle misure protettive e le forme di pubblicità della sentenza (art. 70, comma 7, CCII). Quando un creditore contesta la convenienza della proposta, il giudice può omologare se ritiene che il credito possa essere soddisfatto dall’esecuzione del piano in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 70, comma 9, CCII).

Sul tema della convenienza, il Tribunale di Lecce, con la sentenza n. 108 del 6 novembre 2024, ha omologato un piano nonostante le contestazioni, ritenendolo fattibile e idoneo ad assicurare ai creditori un soddisfacimento non inferiore a quello ottenibile con la liquidazione. Il Tribunale di Brindisi, con la sentenza n. 46 del 17 aprile 2025, ha omologato un piano del consumatore in assenza di colpa grave o frode valorizzando espressamente la relazione dell’OCC.

I termini che si attivano

Il termine di dieci giorni corre a carico del gestore. Per il debitore, la parola chiave è “sentito”: la legge prevede che il gestore senta il debitore prima di riferire, e questa audizione è l’ultima occasione per offrire al gestore argomenti e documenti che replichino alle osservazioni.

Cosa può fare il debitore ora

Il debitore può accettare, rifiutare o negoziare le modifiche al piano proposte dal gestore. Se un creditore privilegiato ha contestato la dilazione, il debitore può valutare con il difensore una rimodulazione dei tempi di pagamento. Sul punto la Cassazione, con l’ordinanza n. 4622 del 21 febbraio 2024 (Sez. I), ha ammesso che il piano del consumatore possa prevedere dilazioni anche superiori all’anno per i crediti privilegiati, a condizione che sia valutata la convenienza rispetto alla liquidazione. Nello stesso solco, il Tribunale di Brindisi, con la sentenza n. 37 del 21 marzo 2025, ha ammesso dilazioni pluriennali dei privilegiati purché coerenti con la capacità reddituale del proponente.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è irrigidirsi sul piano originario. Le modifiche proposte dal gestore sono spesso il prezzo per ottenere l’omologa: rifiutarle senza alternative significa consegnare al giudice un piano che il professionista terzo ritiene, in tutto o in parte, non sostenibile.

Quanto dura realmente

Il termine di dieci giorni è generalmente rispettato. È invece variabile il tempo che separa la relazione integrativa dalla sentenza di omologa: da poche settimane a qualche mese, specie se il giudice ritiene di fissare un’udienza o di chiedere ulteriori chiarimenti.

Tappa 9 — Dopo l’omologa: la vigilanza del gestore per tutta la durata del piano

Cosa succede

Il piano è omologato. Molti debitori pensano che la storia della relazione finisca qui. Non è così. Il gestore resta in scena per tutta la durata dell’esecuzione: vigila sull’esatto adempimento del piano, risolve le eventuali difficoltà e le sottopone al giudice se necessario, e al termine redige una relazione finale. Per il debitore, il gestore diventa una presenza costante: ogni pagamento ai creditori, ogni variazione di reddito, ogni evento che incide sulla capacità di adempiere passa sotto la sua lente.

La norma

L’art. 71 CCII disciplina l’esecuzione del piano: il debitore è tenuto a compiere ogni atto necessario a darvi esecuzione e l’OCC vigila sull’esatto adempimento, risolve le eventuali difficoltà e, se necessario, le sottopone al giudice. Terminata l’esecuzione, l’OCC, sentito il debitore, presenta al giudice una relazione finale. L’art. 72 CCII disciplina la revoca dell’omologazione, che può essere disposta, tra l’altro, se è stato dolosamente o con colpa grave aumentato o diminuito il passivo, sottratta o dissimulata una parte rilevante dell’attivo, o se il piano è divenuto inattuabile.

Nel concordato minore, l’art. 81 CCII affida all’OCC un ruolo analogo, mentre nella liquidazione controllata il protagonista dell’esecuzione è il liquidatore. Sul fronte dell’esdebitazione, il percorso del liquidato passa per gli artt. 280-282 CCII, e lì le valutazioni sulla diligenza emerse nella relazione iniziale possono tornare rilevanti, come ha ricordato la Cassazione nell’ordinanza n. 22074/2025.

I termini che si attivano

I termini di questa fase sono quelli del piano: le scadenze delle rate, la durata complessiva, eventuali momenti di verifica intermedia. Il mancato rispetto delle scadenze del piano, se rende l’esecuzione impossibile o fa venir meno il presupposto della sostenibilità, apre la strada alla revoca.

Cosa può fare il debitore ora

Il debitore può comunicare tempestivamente al gestore ogni evento che incide sulla capacità di pagamento, per consentirgli di gestire le difficoltà prima che diventino inadempimento. Se il reddito cala per cause non imputabili, conviene documentarlo subito. Se aumenta, il debitore non deve nasconderlo: l’occultamento di nuove risorse è una delle condotte che più rischiano di portare alla revoca.

Per l’esdebitazione dell’incapiente, l’art. 283 CCII prevede inoltre che, se nei quattro anni successivi al decreto sopravvengono utilità rilevanti che consentano il soddisfacimento dei creditori in misura non inferiore al dieci per cento, il debitore sia tenuto a destinarle ai creditori, con una dichiarazione annuale da presentare all’OCC. Qui la vigilanza del gestore si prolunga ben oltre il decreto.

La relazione finale: l’ultimo documento del gestore

Il calendario della relazione si chiude, nella ristrutturazione del consumatore, con un secondo documento firmato dal gestore: la relazione finale prevista dall’art. 71 CCII. Se la relazione iniziale racconta come il debitore è arrivato alla crisi, quella finale racconta come ne è uscito. Il gestore riferisce al giudice sull’esecuzione del piano: se i pagamenti sono stati effettuati, in quale misura, con quali eventuali scostamenti e per quali ragioni. Il giudice, sulla base di questa relazione, prende atto dell’esecuzione e la procedura si chiude.

Anche questo documento si forma lungo tutta la durata del piano, attraverso le comunicazioni del debitore e i riscontri che il gestore raccoglie periodicamente. Un debitore che per anni ha documentato puntualmente ogni pagamento consegna al gestore una relazione finale già scritta; un debitore che ha comunicato poco e in ritardo costringe il gestore a ricostruire a posteriori, con il rischio che le lacune vengano lette come inadempimenti.

La relazione finale ha anche una funzione di garanzia per il debitore. Attesta, con la firma di un professionista terzo, che gli obblighi assunti sono stati rispettati. In un’eventuale contestazione successiva da parte di un creditore che sostenga di non essere stato pagato correttamente, quel documento costituisce un riscontro importante.

L’errore tipico di questa fase

L’errore tipico è considerare chiuso il rapporto con l’organismo e smettere di rispondere alle sue richieste. È un comportamento che il gestore dovrà riportare nella relazione finale e che può incidere negativamente sugli esiti della procedura.

Quanto dura realmente

Quanto il piano. Nella ristrutturazione del consumatore la legge non fissa una durata massima rigida, ma i piani più frequenti si collocano tra i cinque e i dieci anni, con differenze significative tra i tribunali. Nella liquidazione controllata, l’esdebitazione opera di diritto, salvo diniego, decorsi tre anni dall’apertura o alla chiusura se anteriore (art. 282 CCII).

La stessa relazione, due calendari

Le due ipotesi che seguono sono esercizi dimostrativi, costruiti su dati di fantasia per mostrare come la stessa procedura possa produrre esiti diversi a seconda di come il debitore gestisce il tempo. Non si riferiscono a casi reali.

Ipotesi comune

Debitore consumatore, dipendente a tempo indeterminato, reddito netto mensile di 1.740 €, nucleo familiare di tre persone. Debiti complessivi di 63.820 €: tre prestiti personali (rispettivamente 18.460 €, 14.270 € e 9.930 €), una carta revolving con saldo di 6.380 €, debiti con l’agente della riscossione per 14.780 €. È in corso un pignoramento presso terzi sullo stipendio, con trattenuta mensile di 348 €. Il debitore si rivolge all’OCC il 9 febbraio.

Calendario A — il debitore che agisce alle finestre giuste

Data	Evento
9 febbraio	Istanza all’OCC con fascicolo documentale già ordinato: dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, buste paga, estratti conto di dodici mesi, contratti di finanziamento con le schede informative precontrattuali, estratto di ruolo
16 febbraio	Il gestore accetta l’incarico
23 febbraio	Scade il termine di 7 giorni: il gestore ha già inviato le comunicazioni a fisco e riscossione
10 marzo	Scadono i 15 giorni per la risposta degli enti; il debito tributario comunicato (14.780 €) coincide con l’estratto di ruolo già consegnato
6 aprile	Unica richiesta di integrazione: documentazione sul licenziamento del coniuge del 2023, consegnata il 9 aprile
22 maggio	Firma della relazione: cause documentate (perdita del secondo reddito familiare), diligenza valutata come non gravemente colposa, rilievi sul merito creditizio per il terzo prestito, erogato quando il rapporto rata/reddito già superava la soglia di sostenibilità
29 maggio	Deposito del ricorso con richiesta di misure protettive
26 giugno	Decreto di ammissibilità; misure protettive concesse
15 luglio	Comunicazione ai creditori
4 agosto	Scadono i 20 giorni per le osservazioni (nessuna sospensione da conteggiare)
14 agosto	Relazione integrativa del gestore entro i 10 giorni
Ottobre	Omologa del piano

Il debitore, dal decreto di giugno, non subisce più la trattenuta di 348 € per effetto delle misure protettive. Il piano, prendendo come riferimento il parametro del dignitoso tenore di vita indicato dall’art. 68, comma 3, CCII, mette a disposizione dei creditori una quota mensile compatibile con il reddito residuo.

Calendario B — il debitore che lascia correre

Data	Evento
9 febbraio	Istanza all’OCC con documentazione parziale: mancano i contratti di due finanziamenti e gli estratti conto
16 febbraio	Il gestore accetta l’incarico
23 febbraio	Comunicazioni a fisco e riscossione inviate
10 marzo	Gli enti comunicano un debito di 17.940 €: il debitore non ha l’estratto di ruolo e non sa spiegare la differenza di 3.160 €
Marzo-maggio	Quattro richieste di integrazione, evase a distanza di settimane l’una dall’altra
18 aprile	Il debitore sottoscrive un nuovo prestito da 4.870 € per far fronte alle spese correnti
3 luglio	Firma della relazione: il gestore segnala il nuovo finanziamento contratto durante l’incarico, l’incompletezza della documentazione sul terzo prestito e le difficoltà di riconciliazione del debito tributario
10 luglio	Deposito del ricorso
Settembre	Il giudice chiede integrazioni sulla genesi del nuovo debito
Novembre	Decreto di ammissibilità

Nel frattempo, da febbraio a novembre, la trattenuta mensile di 348 € è proseguita per nove mesi: 3.132 € sottratti alla massa che avrebbe potuto essere distribuita ordinatamente ai creditori. Nella fase delle osservazioni, il creditore del terzo prestito contesta la colpa grave del debitore, valorizzando il nuovo finanziamento di aprile; il capitolo sul merito creditizio, per l’incompletezza della documentazione, non consente di opporgli in modo efficace la preclusione dell’art. 69, comma 2, CCII. L’esito è incerto.

Cosa insegna il confronto

La differenza tra i due calendari non sta nella situazione di partenza, identica, ma nella gestione delle finestre: documentazione completa al giorno 0, nessun nuovo debito durante l’incarico, risposta immediata alle richieste di integrazione. Tre scelte che costano poche settimane di preparazione e possono valere mesi di tempo e migliaia di euro.

I binari paralleli: come cambia la relazione al cambiare della procedura

La relazione del gestore non è un unico documento valido per tutte le strade. A seconda della procedura scelta, il calendario e il contenuto cambiano, e con essi le domande cui il gestore deve rispondere.

Procedura	Norma	Contenuto specifico della relazione	Cosa pesa di più
Ristrutturazione dei debiti del consumatore	Art. 68 CCII	Cause, diligenza, ragioni dell’incapacità, completezza e attendibilità, costi presunti della procedura, merito creditizio del finanziatore	Assenza di colpa grave, malafede o frode (art. 69)
Concordato minore	Art. 76 CCII	In più: solvibilità negli ultimi cinque anni, atti impugnati dai creditori, convenienza rispetto alla liquidazione, percentuali e tempi di soddisfacimento	Convenienza e voto dei creditori
Liquidazione controllata su domanda del debitore	Art. 269 CCII (riformulato dal D.Lgs. 136/2024)	Completezza e attendibilità, situazione economico-patrimoniale, cause e diligenza, attestazione dell’art. 268, comma 3	Esistenza di attivo da distribuire; chiarezza della ricostruzione
Esdebitazione del debitore incapiente	Art. 283 CCII	Cause, diligenza, ragioni dell’incapacità, atti impugnati, completezza e attendibilità	Meritevolezza del debitore e assenza di utilità

Il binario della ristrutturazione

È il percorso descritto nelle tappe precedenti. La relazione è costruita intorno al giudizio sulla colpa del consumatore e sul merito creditizio, e il piano non richiede il voto dei creditori: il giudice omologa se ricorrono i presupposti di legge.

Il binario del concordato minore

Qui il debitore è, tipicamente, un imprenditore sotto soglia, un professionista o un consumatore con debiti anche d’impresa. La relazione deve spingersi a valutare la convenienza della proposta rispetto alla liquidazione, perché i creditori votano. La Cassazione, con la sentenza n. 28574 del 28 ottobre 2025 (Sez. I), ha affermato che nel concordato minore non è consentito alterare l’ordine delle cause di prelazione, soddisfacendo integralmente un creditore ipotecario e in misura ridotta privilegiati di grado anteriore, in assenza di una previsione di legge che lo permetta: è un controllo che la relazione deve anticipare, perché un piano che viola l’ordine delle prelazioni non supera l’omologa.

Il binario della liquidazione controllata

Se il patrimonio del debitore va liquidato, la relazione cambia funzione: non deve dimostrare la sostenibilità di un piano, ma ricostruire in modo attendibile la situazione e attestare se vi sia attivo da distribuire. Come visto, l’ordinanza n. 11603/2026 richiede che le cause e la diligenza siano esposte compiutamente, pur senza trasformarle in un requisito di meritevolezza; e l’ordinanza n. 22074/2025 sposta all’esdebitazione la valutazione sulla condotta. Il Tribunale di Catania, con la sentenza n. 2 dell’8 gennaio 2024, ha mostrato come in questa procedura il giudice determini la quota di reddito da lasciare al debitore per il sostentamento della famiglia: un dato che la relazione deve fornire con precisione.

Il binario dell’esdebitazione del debitore incapiente

È il binario più stretto e, insieme, quello in cui la relazione pesa di più. L’art. 283 CCII consente al debitore persona fisica meritevole, che non sia in grado di offrire ai creditori alcuna utilità, diretta o indiretta, nemmeno in prospettiva futura, di ottenere l’esdebitazione. Il beneficio può essere concesso una sola volta. Qui non c’è un piano da omologare né un patrimonio da liquidare: c’è soltanto un debitore che chiede di essere liberato dai debiti residui perché non ha nulla da dare.

Proprio per questo la relazione diventa il fulcro dell’intera procedura. A differenza della liquidazione controllata, dove l’ordinanza n. 22074/2025 ha escluso un giudizio di meritevolezza in sede di apertura, nell’esdebitazione dell’incapiente la meritevolezza è un requisito espresso di accesso, e il giudice la valuta essenzialmente sulla base di ciò che il gestore ha ricostruito: cause dell’indebitamento, diligenza impiegata, ragioni dell’incapacità di adempiere, eventuali atti del debitore impugnati dai creditori, completezza e attendibilità della documentazione.

Il calendario, poi, non si chiude con il decreto. Come già ricordato, se nei quattro anni successivi sopravvengono utilità rilevanti che consentano il soddisfacimento dei creditori in misura non inferiore al dieci per cento, il debitore deve destinarle ai creditori, ed è tenuto a presentare ogni anno una dichiarazione all’OCC. Chi accede all’esdebitazione dell’incapiente deve sapere che la relazione iniziale apre un periodo di osservazione che dura quattro anni. La vigilanza dell’organismo, in questo binario, si estende ben oltre la fase decisoria e trasforma la relazione da fotografia statica a punto di partenza di un monitoraggio.

Sul piano pratico, il binario dell’incapiente impone al debitore un livello di trasparenza ancora più alto. Una relazione che lasci dubbi sull’esistenza di redditi non dichiarati, di beni intestati a terzi o di disponibilità future (un’eredità attesa, un credito da riscuotere, un’indennità in arrivo) rende difficile la valutazione positiva. Il gestore deve poter attestare che, allo stato, utilità da offrire non ce ne sono: per farlo ha bisogno di un quadro documentale privo di zone d’ombra.

Il binario della conversione

Il correttivo del 2024 ha rafforzato la possibilità di passare da una procedura all’altra, ad esempio dalla ristrutturazione o dal concordato minore alla liquidazione controllata, o di presentare una domanda con riserva per poi scegliere lo strumento entro il termine fissato dal giudice. In ogni conversione la relazione va aggiornata o riscritta, perché le domande cui deve rispondere cambiano. Chi pianifica la conversione fin dall’inizio può chiedere al gestore una relazione che già contenga gli elementi utili a entrambe le strade.

Le 5 finestre critiche

1. Prima dell’istanza all’OCC: costruire il fascicolo documentale completo. È la finestra che condiziona tutte le successive. Ogni documento mancante oggi è una richiesta di integrazione domani, e ogni richiesta di integrazione è tempo perso e un’ombra sulla relazione.

2. Durante l’incarico: non contrarre nuovi debiti e non compiere atti dispositivi. Il gestore censisce tutto ciò che accade tra l’istanza e il deposito. Un nuovo prestito contratto in questa fase è quasi sempre letto come mancanza di diligenza.

3. Nella stesura: documentare le cause e il merito creditizio, contratto per contratto. È qui che si decide se il capitolo sulla colpa grave sarà un punto di forza o di debolezza, e se l’art. 69, comma 2, CCII potrà essere opposto ai creditori più aggressivi.

4. Nei 20 giorni delle osservazioni: replicare nel merito. Ogni obiezione dei creditori deve trovare risposta documentale prima che il gestore riferisca al giudice nei successivi dieci giorni.

5. Per tutta la durata del piano: comunicare al gestore ogni variazione. La vigilanza dell’OCC non è una formalità: il silenzio del debitore sulle proprie difficoltà o sulle nuove risorse è la via più rapida verso la revoca dell’omologa.

Le domande sul tempo

Ho già presentato l’istanza all’OCC da un mese: posso ancora integrare la documentazione?

Sì. Finché la relazione non è firmata, il debitore può e deve integrare la documentazione. Anzi, se il gestore non ha ancora chiesto alcuni documenti che il debitore sa essere rilevanti, consegnarli spontaneamente è la scelta migliore: una spiegazione offerta prima vale molto più di una spiegazione data dopo che il gestore ha scoperto da sé l’anomalia.

Quanto tempo passa, in media, dall’istanza all’OCC alla firma della relazione?

Non esiste un termine di legge. Nella prassi, per posizioni semplici e documentazione completa, due-tre mesi; per posizioni complesse, o con documentazione lacunosa, anche sei mesi o più. Gli unici termini scritti di questa fase sono i sette giorni del gestore per le comunicazioni agli enti e i quindici giorni degli enti per rispondere (art. 68, comma 4, CCII).

Ho ricevuto la comunicazione dell’OCC come creditore il 28 luglio: il termine per le osservazioni si sospende ad agosto?

Non si deve contare su questo. L’art. 9 CCII esclude, salvo diversa disposizione, la sospensione feriale per i termini processuali del Codice. Il termine di venti giorni va calcolato come se agosto fosse un mese ordinario. Dove la sospensione feriale si applica, in ogni caso, essa riguarda esclusivamente il periodo dal 1° al 31 agosto.

Se la relazione contiene un errore, posso farla correggere dopo il deposito?

L’errore materiale può essere segnalato al gestore e al giudice. Le valutazioni del gestore, invece, non sono “correggibili” su richiesta del debitore: possono essere contrastate con argomenti e documenti nel contraddittorio, in particolare nella fase delle osservazioni e prima della relazione integrativa dei dieci giorni.

Quanto dura in tutto la procedura, dall’OCC all’omologa?

Sommando i tempi realistici, nella ristrutturazione del consumatore il percorso dall’istanza all’omologa si colloca di regola tra i sei e i dodici mesi. Poi si apre l’esecuzione del piano, che dura quanto il piano stesso, con il gestore in funzione di vigilanza fino alla relazione finale.

Le pronunce che scandiscono la procedura

I riferimenti che seguono sono ordinati secondo la tappa della timeline cui si collegano. Per ciascuno: estremi, principio riformulato, rilevanza per la relazione del gestore.

Tappa 1 e Tappa 4 — Chi può accedere e con quale procedura

1. Cass. civ., Sez. I, ord. 11 novembre 2025, n. 29746.
Principio: la qualifica di consumatore va accertata guardando alla finalità concreta del debito; il socio che ha prestato garanzia per un’obbligazione funzionale all’attività della propria società non può far rientrare quel debito nella ristrutturazione riservata al consumatore.
Rilevanza: la relazione deve classificare correttamente i debiti, distinguendo quelli personali da quelli legati all’impresa; un errore su questo punto compromette l’ammissibilità.

Tappa 5 — Merito creditizio e colpa grave

2. Cass. civ., Sez. I, ord. 14 marzo 2025, n. 6869.
Principio: nel valutare l’assenza di colpa grave del consumatore rileva anche la sua condotta al momento della richiesta del credito; dichiarazioni ingannevoli rese al finanziatore aggravano la sua posizione e possono ridimensionare il peso della violazione del merito creditizio imputabile alla banca. La pronuncia conferma inoltre la ricorribilità per cassazione del provvedimento sull’omologa che incide su diritti soggettivi.
Rilevanza: il capitolo sul merito creditizio della relazione deve tenere conto anche delle informazioni che il debitore ha fornito alla banca, non solo delle verifiche omesse da quest’ultima.

3. Cass. civ., Sez. VI, sent. 22 settembre 2022, n. 27843.
Principio: è il creditore che contesta la meritevolezza a dover indicare specificamente gli elementi della colpa del consumatore; il giudice non può sostituirsi a lui nel confutare la ricostruzione offerta dal debitore.
Rilevanza: una relazione chiara sulla genesi dei debiti costringe il creditore opponente a misurarsi con essa in modo puntuale.

Tappa 6 — L’ammissibilità e l’apertura

4. Cass. civ., Sez. I, ord. 28 aprile 2026, n. 11603.
Principio: nella liquidazione controllata, le cause dell’indebitamento e la diligenza del debitore richieste dall’art. 269 CCII non sono requisiti di meritevolezza, ma devono essere esposte nella relazione in modo chiaro, completo e attendibile, perché la loro compiuta illustrazione è un presupposto di ammissibilità verificato dal tribunale ai sensi dell’art. 270 CCII.
Rilevanza: è la pronuncia più recente e diretta sul contenuto della relazione: una relazione reticente sulle cause è di per sé un ostacolo all’apertura.

5. Cass. civ., Sez. I, ord. 31 luglio 2025, n. 22074.
Principio: l’apertura della liquidazione controllata non ha natura premiale e non può essere rifiutata per un giudizio di non meritevolezza; eventuali profili di negligenza o imprudenza del debitore si valutano nella fase dell’esdebitazione.
Rilevanza: chiarisce in quale momento della timeline le valutazioni sulla diligenza contenute nella relazione producono effetti.

Tappa 7 — Osservazioni e legittimazione a impugnare

6. Cass. civ., Sez. I, ord. 27 febbraio 2025, n. 5157.
Principio: il decreto di omologa o di diniego è reclamabile soltanto da chi ha preso parte al procedimento ed è rimasto soccombente; il creditore inerte non può impugnarlo in un secondo momento.
Rilevanza: rende decisiva la fase delle osservazioni dei venti giorni, per i creditori come per il debitore che deve replicare.

Tappa 8 — Convenienza, dilazioni e omologa

7. Cass. civ., Sez. I, ord. 21 febbraio 2024, n. 4622.
Principio: il piano del consumatore può prevedere il pagamento dilazionato dei crediti privilegiati anche oltre l’anno, senza un limite massimo rigido, purché ne sia verificata la convenienza rispetto all’alternativa liquidatoria.
Rilevanza: la relazione deve contenere i dati che consentono al giudice questa comparazione.

8. Trib. Brindisi, sent. 21 marzo 2025, n. 37.
Principio: in sede di omologa il sacrificio parziale dei creditori, con dilazioni pluriennali anche per i privilegiati, è ammissibile se coerente con la capacità reddituale del proponente.
Rilevanza: la sostenibilità del piano si misura sui dati di reddito e spesa ricostruiti dal gestore.

9. Trib. Brindisi, sent. 17 aprile 2025, n. 46.
Principio: il piano del consumatore può essere omologato quando non emergono colpa grave o frode, valorizzando le verifiche e le conclusioni contenute nella relazione dell’OCC.
Rilevanza: esempio diretto di quanto la relazione orienti la decisione del giudice.

10. Trib. Lecce, sent. 6 novembre 2024, n. 108.
Principio: l’omologa è possibile anche a fronte di contestazioni dei creditori, se il piano risulta fattibile e garantisce un soddisfacimento non inferiore a quello ottenibile con la liquidazione.
Rilevanza: il giudizio di convenienza si fonda sulla comparazione che la relazione deve rendere possibile.

Binari paralleli — Concordato minore e liquidazione controllata

11. Cass. civ., Sez. I, sent. 28 ottobre 2025, n. 28574.
Principio: nel concordato minore non è consentito derogare all’ordine delle cause di prelazione, soddisfacendo integralmente un creditore ipotecario e in misura ridotta privilegiati di grado anteriore, senza una previsione di legge che lo autorizzi.
Rilevanza: la relazione sulla convenienza e sul trattamento dei creditori deve verificare il rispetto dell’ordine delle prelazioni.

12. Trib. Catania, sent. 8 gennaio 2024, n. 2.
Principio: nella liquidazione controllata il giudice determina la quota di reddito da escludere dalla liquidazione perché necessaria al mantenimento del debitore e della sua famiglia, sulla base di criteri concreti.
Rilevanza: la ricostruzione delle spese familiari contenuta nella relazione è la base di questa determinazione.

Cosa può fare lo Studio Monardo, tappa per tappa

Lo Studio interviene alla tappa in cui il debitore si trova, con strumenti diversi a seconda del punto del calendario.

1. Prima dell’istanza: diagnosi della procedura. Esaminiamo la posizione debitoria e verifichiamo quale procedura sia percorribile (ristrutturazione, concordato minore, liquidazione controllata, esdebitazione dell’incapiente), classificando ogni debito come personale o d’impresa.
2. Al giorno 0: costruzione del fascicolo documentale. Predisponiamo l’elenco completo dei documenti richiesti dall’art. 67 CCII, con un indice e una nota esplicativa per ogni voce anomala.
3. Entro le prime settimane: riconciliazione del debito pubblico. Confrontiamo l’estratto di ruolo e le cartelle con quanto comunicato dagli enti al gestore, segnalando duplicazioni, pagamenti non registrati e posizioni contestabili.
4. Durante l’istruttoria: verifica dei crediti. Esaminiamo i contratti di finanziamento per individuare interessi, commissioni o clausole contestabili che incidono sulla massa debitoria.
5. Nella stesura: dossier sul merito creditizio. Ricostruiamo, finanziamento per finanziamento, il rapporto tra rata e reddito disponibile al momento dell’erogazione, secondo il parametro dell’art. 68, comma 3, CCII.
6. Nella stesura: documentazione delle cause. Raccogliamo e ordiniamo le prove delle cause dell’indebitamento (perdita del lavoro, malattia, separazione, crollo del reddito).
7. Al deposito: ricorso e misure protettive. Redigiamo il ricorso e chiediamo le misure protettive quando è in corso un’esecuzione.
8. Nei 20 giorni: replica alle osservazioni. Analizziamo ogni osservazione dei creditori e predisponiamo la replica documentale, verificando se l’art. 69, comma 2, CCII preclude a quel creditore la contestazione.
9. Dopo l’omologa: assistenza nell’esecuzione. Seguiamo il debitore nel rapporto con l’OCC durante la vigilanza, nelle comunicazioni delle variazioni di reddito e nella gestione delle difficoltà.
10. In caso di diniego o revoca: impugnazione. Valutiamo e proponiamo reclamo e, se ne ricorrono i presupposti, ricorso per cassazione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Sul tema di questo articolo pesa in modo particolare la qualifica di Gestore della crisi da sovraindebitamento, unita al ruolo di fiduciario di un OCC: è la stessa funzione di chi redige la relazione particolareggiata. Questo consente di leggere in anticipo la propria posizione con gli occhi del gestore, di sapere quali domande arriveranno e quali documenti serviranno, e di preparare il debitore alla relazione prima che venga scritta.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione: stesso difensore, stessa linea, nessuna dispersione tra professionisti diversi nelle varie fasi. E poiché la relazione intreccia profili giuridici e contabili (reddito disponibile, debito tributario, sostenibilità delle rate), sullo stesso caso lavorano insieme avvocati e commercialisti dello staff, ciascuno sulla parte di propria competenza.

Chiusura

La relazione del gestore della crisi è il documento che racconta al giudice chi è il debitore, come si è indebitato e perché non può pagare. Ogni sua pagina si forma lungo un calendario preciso, fatto di termini di legge (sette giorni, quindici giorni, trenta, venti, dieci) e di tempi reali che il debitore può accorciare o allungare con le proprie scelte. Il tempo è la risorsa più preziosa del debitore, e la più sprecata. Un fascicolo completo al giorno 0, nessun nuovo debito durante l’incarico, una replica puntuale alle osservazioni: sono queste le mosse che fanno la differenza.

Lo Studio Monardo si occupa specificamente di questa materia perché l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce la relazione particolareggiata dal lato di chi la scrive, e mette quella conoscenza al servizio del debitore che deve affrontarla. Analizzeremo la tua posizione, verificheremo la documentazione e costruiremo con te la strategia più adatta alla fase in cui ti trovi.

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