Ristrutturazione Dei Debiti Del Consumatore: Guida Per Profili

1. Una procedura, tante situazioni diverse
2. Le regole che valgono per tutti
3. Se sei un lavoratore dipendente del settore privato
4. Se sei un dipendente pubblico
5. Se sei un pensionato
6. Se hai un mutuo sulla prima casa
7. Se sei garante, fideiussore o socio di una società
8. Se hai chiuso un’attività o una partita IVA
9. Se il debito riguarda la coppia o tutta la famiglia
10. Se hai già un pignoramento in corso
11. Se hai cartelle, tasse e debiti con il Fisco
12. Se sei disoccupato o hai un reddito instabile
13. Se sei separato o divorziato
14. Redditi diversi, piani diversi: le simulazioni numeriche
15. Quando appartieni a più profili insieme
16. Il confronto tra profili in una tabella
17. Le domande che valgono per tutti
18. Gli errori che la giurisprudenza punisce più spesso
19. I documenti da preparare, profilo per profilo
20. Le parole della procedura in parole semplici
21. Le sentenze di riferimento, profilo per profilo
22. Dopo il piano: ripartire su basi diverse
23. Come lavora lo Studio Monardo sulla ristrutturazione dei debiti
24. Conclusione

Ristrutturazione dei debiti del consumatore: una procedura, tante situazioni diverse

Chi cerca informazioni sulla ristrutturazione dei debiti del consumatore trova quasi sempre la stessa spiegazione: una procedura del Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (artt. 67-73 CCII) che consente alla persona sovraindebitata di proporre un piano, farlo omologare dal tribunale e pagare quello che può davvero pagare, liberandosi del resto. È tutto vero, ma è incompleto. La verità che nessuna spiegazione generica ti dice è che non esiste una sola risposta: dipende da chi sei.

Pensa a tre persone con lo stesso debito di 48.000 euro. Il dipendente con una cessione del quinto può chiedere al giudice di sospendere quella trattenuta e di ridurre il debito con la finanziaria come quello di qualsiasi altro creditore. Il pensionato deve fare i conti con una parte della pensione che la legge protegge in ogni caso, e con un orizzonte di durata del piano che il tribunale guarderà con attenzione. L’ex socio di una s.r.l. che ha firmato fideiussioni per la società rischia invece di scoprire che quei debiti, per la legge, non sono “da consumatore”, e che la strada giusta è un’altra. Stessa cifra, tre percorsi diversi.

Per questo questa guida è costruita per profili. Dopo una parte comune, in cui spieghiamo una volta sola le regole valide per tutti, trovi una sezione dedicata a ciascuna situazione: dipendente privato, dipendente pubblico, pensionato, chi ha un mutuo sulla prima casa, garante o socio, chi ha chiuso una partita IVA, la famiglia, chi ha già un pignoramento, chi ha debiti con il Fisco, chi è disoccupato o ha un reddito instabile, chi è separato o divorziato. Puoi leggere tutto oppure andare direttamente alla tua sezione dall’indice.

La materia è quella in cui lo Studio Monardo lavora ogni giorno, e il motivo è preciso: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, cioè conosce la procedura dall’interno, dal lato dell’organismo che deve redigere la relazione e accompagnare il piano fino all’omologa. A questo si aggiunge la qualifica di avvocato cassazionista, che consente di seguire la pratica anche nei reclami e fino all’ultimo grado di giudizio, e il coordinamento di uno staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario, decisivo quando tra i debiti ci sono finanziamenti, cessioni del quinto e cartelle.

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Le regole che valgono per tutti

Prima di entrare nei singoli profili conviene fissare le regole comuni. Le sezioni successive rimandano a questa parte, quindi qui le spieghiamo con calma una volta sola.

Prima di tutto: il test in cinque domande

Prima di leggere il tuo profilo, rispondi a cinque domande. Non sostituiscono la valutazione dell’OCC, ma ti dicono subito se la ristrutturazione dei debiti del consumatore è la strada da approfondire.

1. I debiti che vuoi ristrutturare sono tutti nati per esigenze personali o familiari? Se una parte viene da un’attività d’impresa o professionale, o da garanzie prestate per una società in cui avevi un ruolo, la strada probabile è il concordato minore.
2. Riesci a pagare regolarmente le rate e, allo stesso tempo, a vivere? Se la risposta è no, o lo fai solo contraendo nuovi debiti, sei probabilmente in una situazione di sovraindebitamento.
3. Hai un reddito, anche modesto, che ti permette di destinare ogni mese una quota ai creditori? Se non c’è alcun reddito né la prospettiva di averlo, la strada da valutare è l’esdebitazione del debitore incapiente.
4. Negli ultimi cinque anni hai già ottenuto un’esdebitazione, o ne hai già ottenute due? In questi casi la legge ti esclude dalla procedura.
5. Riesci a spiegare perché hai contratto ciascun debito? Se la storia dei tuoi debiti include una catena di finanziamenti presi per pagare quelli precedenti, la questione della colpa grave va affrontata con particolare cura.

Se le risposte vanno nella direzione giusta, la ristrutturazione è probabilmente lo strumento adatto e i profili che seguono ti diranno come si applica alla tua situazione. Se una risposta ti mette in dubbio, quel dubbio è il primo punto da chiarire, prima ancora di raccogliere i documenti.

Il calendario dei termini da ricordare

Momento	Cosa succede	Termine	Norma
Incarico all’OCC	L’OCC informa agente della riscossione e uffici fiscali	7 giorni dall’incarico	Art. 68 CCII
Dopo la comunicazione dell’OCC	Gli uffici fiscali comunicano il debito tributario	15 giorni	Art. 68 CCII
Decreto di apertura	L’OCC comunica la proposta ai creditori	30 giorni dal decreto	Art. 70 CCII
Dopo la comunicazione	I creditori presentano osservazioni	20 giorni	Art. 70 CCII
Scadenza delle osservazioni	L’OCC riferisce al giudice e propone modifiche	10 giorni	Art. 70 CCII
Dopo l’omologa	Moratoria massima per i privilegiati	Fino a 2 anni	Art. 67, c. 4 CCII
Contro le decisioni	Reclamo	Secondo l’art. 51 CCII; nessuna sospensione feriale (1-31 agosto)	Artt. 9 e 51 CCII

Chi può accedere: il consumatore sovraindebitato

La procedura è riservata al consumatore, cioè alla persona fisica che ha assunto i debiti per scopi estranei all’attività imprenditoriale, commerciale, artigiana o professionale eventualmente svolta. La definizione è nell’art. 2, comma 1, lett. e) CCII, ritoccata dal terzo decreto correttivo (D.Lgs. 13 settembre 2024, n. 136). Il punto decisivo, che ritornerà in quasi tutti i profili, è che la qualifica di consumatore non dipende da chi sei, ma dalla natura dei debiti che vuoi ristrutturare. Un commercialista può essere consumatore per il mutuo della casa; un pensionato può non esserlo per le fideiussioni firmate a favore della società del figlio, se aveva un ruolo in quella società. L’Agenzia delle Entrate, nella Circolare n. 9/E del 21 ottobre 2026, ha ribadito proprio questa lettura “oggettiva”, legata alla natura del debito nel momento in cui è sorto, e ha precisato che quando i debiti sono in parte personali e in parte professionali la strada è il concordato minore.

Il secondo requisito è il sovraindebitamento: lo stato di crisi o di insolvenza di chi non è assoggettabile alla liquidazione giudiziale (art. 2, comma 1, lett. c) CCII). In pratica: un rapporto tra debiti e patrimonio o reddito disponibile tale da non permetterti di far fronte regolarmente alle obbligazioni, o da far prevedere che presto non ci riuscirai.

Le condizioni che ti escludono (art. 69 CCII)

Non puoi accedere se hai già ottenuto l’esdebitazione nei cinque anni precedenti la domanda, se ne hai già beneficiato due volte, oppure se hai determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode. Rispetto alla vecchia legge 3/2012, che parlava genericamente di “meritevolezza”, oggi conta solo la colpa grave: la semplice imprudenza non basta a chiuderti la porta. La giurisprudenza però è attenta. La Cassazione, con l’ordinanza n. 21048 del 24 luglio 2025, ha chiarito che la colpa del consumatore e la negligenza della banca che non ha valutato il merito creditizio sono due piani distinti: il fatto che la banca abbia sbagliato non cancella automaticamente un tuo comportamento gravemente imprudente, come l’accumulo consapevole di finanziamenti per rimborsare altri finanziamenti.

Il secondo comma dell’art. 69 contiene invece una regola che spesso gioca a tuo favore: il creditore che ha colpevolmente determinato o aggravato il tuo indebitamento, o che ha violato le regole sul merito creditizio dell’art. 124-bis TUB, non può opporsi all’omologa contestando la convenienza del piano. Attenzione ai limiti, fissati dalla Cassazione con le ordinanze n. 20672 e n. 20725 del 22 luglio 2025: quel creditore conserva comunque il diritto di contestare la legittimità della proposta, e per “punirlo” non basta che non abbia fatto ogni verifica immaginabile; serve che abbia omesso un accertamento che, in quel caso concreto, era davvero necessario.

Il ruolo dell’OCC e la relazione particolareggiata

La domanda non si presenta da soli. Serve l’ausilio dell’OCC, l’Organismo di composizione della crisi, che nomina un gestore. Il gestore raccoglie i documenti, ricostruisce la tua situazione e redige la relazione particolareggiata prevista dall’art. 68 CCII. La relazione deve indicare, tra l’altro, le cause dell’indebitamento e la diligenza che hai impiegato nell’assumere le obbligazioni, le ragioni per cui non riesci a pagare, gli eventuali atti di disposizione degli ultimi cinque anni, la valutazione sulla completezza e attendibilità dei documenti e una stima dei costi della procedura. Deve anche dire se chi ti ha finanziato ha tenuto conto del tuo merito creditizio. Entro sette giorni dall’incarico l’OCC informa l’agente della riscossione e gli uffici fiscali, che devono comunicare il debito tributario: per questo, come vedremo nel profilo dedicato, anche le cartelle entrano nel quadro.

Alla domanda vanno allegati l’elenco dei creditori con i rispettivi crediti e le cause di prelazione, la consistenza del patrimonio, gli atti di straordinaria amministrazione degli ultimi cinque anni, le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni e l’indicazione degli stipendi, pensioni e altre entrate tue e della famiglia, con le spese correnti necessarie al sostentamento del nucleo (art. 67, comma 2 CCII).

Cosa può contenere il piano

La proposta ha contenuto libero (art. 67, comma 1): può prevedere il pagamento parziale e differenziato dei crediti, in qualsiasi forma. Le regole chiave sono quattro.

• Cessione del quinto e prestiti su pegno possono essere ridotti e ristrutturati come gli altri debiti (art. 67, comma 3).
• Crediti privilegiati, con pegno o ipoteca possono essere pagati non integralmente, purché ricevano almeno quanto otterrebbero dalla vendita dei beni su cui grava la prelazione, come attestato dall’OCC; è ammessa una moratoria fino a due anni dall’omologazione per il loro pagamento (art. 67, comma 4). La Cassazione, con l’ordinanza n. 11676 del 29 aprile 2026, ha chiarito che i due anni sono un periodo di sospensione al termine del quale i pagamenti possono iniziare, con il riconoscimento degli interessi legali.
• Mutuo sulla prima casa: il piano può prevedere che le rate a scadere continuino a essere pagate alle scadenze del contratto, se sei in regola alla data della domanda o se il giudice ti autorizza a pagare l’arretrato (art. 67, comma 5).
• Nessun voto dei creditori: decide il giudice. La Cassazione (ord. n. 9549/2025) ha confermato che nel piano del consumatore non si applicano per analogia le regole del concordato sul voto, nemmeno per i privilegiati, che possono però contestare la convenienza.

Le tappe della procedura

Depositata la domanda tramite l’OCC, il giudice verifica l’ammissibilità e, se è tutto in ordine, dispone con decreto la pubblicazione della proposta e la sua comunicazione ai creditori a cura dell’OCC entro trenta giorni. I creditori hanno venti giorni per presentare osservazioni. Su tua richiesta il giudice può disporre misure protettive: sospensione delle esecuzioni in corso e divieto di avviarne di nuove (art. 70, comma 4 CCII). Nei dieci giorni successivi alla scadenza delle osservazioni l’OCC riferisce al giudice e propone le eventuali modifiche. Il giudice poi decide sull’omologazione con sentenza, verificando ammissibilità e fattibilità; se un creditore contesta la convenienza, omologa solo se quel credito è soddisfatto almeno quanto lo sarebbe con la liquidazione controllata.

Contro le decisioni si propone reclamo. La Cassazione, con la sentenza n. 11225 del 27 aprile 2026, ha messo ordine nel sistema delle impugnazioni: il decreto di inammissibilità pronunciato in fase preliminare si reclama davanti al tribunale in composizione collegiale, e non è possibile saltare direttamente in Cassazione. E con l’ordinanza n. 20941 del 20 giugno 2026 ha precisato che il creditore che presenta osservazioni diventa parte del giudizio di omologazione ed è quindi legittimato al reclamo. Un’avvertenza pratica sui tempi: nei procedimenti del Codice della crisi la sospensione feriale dei termini (1-31 agosto) non si applica (art. 9 CCII), quindi un termine che cade ad agosto corre comunque.

Omologato il piano, lo esegui sotto la vigilanza dell’OCC (art. 71). Se non lo rispetti in modo non trascurabile, o se emergono frodi, l’omologa può essere revocata (art. 72) e la procedura può essere convertita in liquidazione controllata (art. 73). Se lo porti a termine, i debiti che il piano ha ridotto restano ridotti: la parte non pagata non è più esigibile.

Le tappe in pratica: cosa succede, una fase dopo l’altra

Le regole diventano più chiare se le si mette in fila nell’ordine in cui le vivrai.

Prima fase: la verifica preliminare. Prima ancora di rivolgerti all’OCC conviene capire se sei consumatore per tutti i debiti, se esistono condizioni ostative (esdebitazioni precedenti, condotte che potrebbero essere lette come colpa grave) e se il tuo reddito consente un piano. È il momento in cui si sceglie la procedura: sbagliare qui significa perdere mesi.

Seconda fase: l’istanza all’OCC e la nomina del gestore. Si presenta la richiesta all’organismo competente per territorio, che nomina un gestore. Da questo momento il gestore raccoglie i documenti, interroga le banche dati, chiede al Fisco e all’agente della riscossione il quadro dei debiti tributari, ricostruisce la storia dei finanziamenti.

Terza fase: la costruzione del piano. Sulla base del bilancio familiare si definiscono la quota mensile, la durata, il trattamento di ciascun creditore (chirografari, privilegiati, mutuo prima casa), l’eventuale moratoria e le misure protettive da chiedere. Il gestore redige la relazione particolareggiata e attesta, tra l’altro, la convenienza rispetto alla liquidazione.

Quarta fase: il deposito e il decreto di apertura. La domanda viene depositata in tribunale tramite l’OCC. Se il giudice la ritiene ammissibile, ne dispone la pubblicazione e la comunicazione ai creditori; se richieste e giustificate, concede le misure protettive.

Quinta fase: le osservazioni e le modifiche. I creditori hanno venti giorni per formulare osservazioni; l’OCC, sentito il debitore, riferisce al giudice e propone le modifiche che ritiene necessarie. È la fase in cui un piano solido si distingue da uno fragile: le osservazioni di una banca o dell’Agenzia delle Entrate vanno affrontate punto per punto.

Sesta fase: l’omologa e l’esecuzione. Il giudice decide con sentenza. Contro la decisione è possibile il reclamo. Se il piano è omologato, inizia l’esecuzione sotto la vigilanza dell’OCC, che dura quanto previsto dal piano. Al termine, la parte di debito ridotta non è più esigibile.

La convenienza: come si fa il confronto con la liquidazione

La parola che ricorre più spesso nelle osservazioni dei creditori e nelle sentenze è convenienza. Il giudice, se un creditore la contesta, omologa il piano solo se quel creditore riceve almeno quanto otterrebbe dall’alternativa liquidatoria, cioè dalla liquidazione controllata del tuo patrimonio. Capire come si costruisce questo confronto aiuta a capire quali piani reggono.

Il confronto si fa in quattro passaggi. Primo: si stima il valore di realizzo dei beni, cioè quanto si ricaverebbe vendendoli in una procedura, non il loro valore di mercato. Per un immobile si tiene conto dei ribassi d’asta e dei costi di vendita; per un’auto, della svalutazione. Secondo: si calcola la parte di reddito che, nella liquidazione controllata, verrebbe acquisita per i creditori nei tre anni di durata minima, cioè il reddito che eccede quanto necessario per vivere, secondo i criteri che il giudice applicherebbe. Terzo: si sottraggono i costi della liquidazione, compreso il compenso del liquidatore. Quarto: si ripartisce il risultato secondo l’ordine delle cause di prelazione, prima i privilegiati e gli ipotecari sui beni gravati, poi i chirografari.

Il risultato è la percentuale che ciascun creditore otterrebbe nella liquidazione. Il piano è conveniente per quel creditore se gli offre almeno la stessa percentuale, attualizzata ai tempi di pagamento. È per questo che un piano di sei anni con il 40% può essere conveniente per un chirografario che nella liquidazione otterrebbe il 18% in quattro anni, mentre può non esserlo un piano di dieci anni con il 30% se la liquidazione renderebbe il 28% in tre.

Due precisazioni pratiche. La prima: per chi ha solo reddito e nessun bene, la liquidazione acquisisce solo una parte del reddito per un periodo limitato; un piano che dura di più e destina ai creditori una quota simile è quasi sempre più conveniente. La seconda: per chi ha una casa senza mutuo, la vendita nella liquidazione può dare ai creditori molto; il piano deve offrire almeno altrettanto, e talvolta questo rende difficile tenere la casa senza un apporto esterno. Il confronto con la liquidazione non è un adempimento formale: è il cuore della relazione dell’OCC, e va costruito con numeri verificabili.

Cosa possono fare i creditori, e cosa no

Nel piano del consumatore i creditori non votano, ma non sono spettatori. Possono presentare osservazioni entro venti giorni dalla comunicazione della proposta, segnalando debiti non indicati, beni omessi, errori nei conteggi, condotte del debitore che a loro avviso integrano la colpa grave, o contestando la convenienza. Con la presentazione delle osservazioni diventano parte del giudizio di omologazione e possono proporre reclamo contro la sentenza (Cass. ord. n. 20941/2026).

Non possono, invece, bloccare il piano con il semplice dissenso: decide il giudice, sulla base di ammissibilità, fattibilità e, se contestata, convenienza. Il creditore che ha violato le regole sul merito creditizio o ha contribuito colpevolmente all’indebitamento non può contestare la convenienza, ma può ancora far valere vizi di legittimità. Durante la procedura, se il giudice concede le misure protettive, i creditori non possono avviare o proseguire esecuzioni; dopo l’omologa, non possono agire per i crediti compresi nel piano se non nei termini da esso previsti.

Per il debitore questo significa una cosa: le osservazioni vanno prese sul serio. Una contestazione documentata di una banca o dell’Agenzia delle Entrate, se non viene affrontata con una replica altrettanto documentata, può far cadere il piano. Ed è anche il motivo per cui conviene anticiparle: un piano che risponde già, nella relazione, alle obiezioni prevedibili dei principali creditori arriva all’omologa con meno ostacoli.

Ristrutturazione del consumatore o un’altra procedura? Il quadro in breve

Prima di scegliere, conviene sapere che la ristrutturazione dei debiti del consumatore non è l’unica strada del Codice della crisi per chi è sovraindebitato. Le alternative sono tre, e ciascuna risponde a una situazione diversa.

• Concordato minore (artt. 74-83 CCII). È la procedura per tutti i sovraindebitati diversi dal consumatore: professionisti, piccoli imprenditori, imprenditori agricoli, ma anche le persone fisiche con debiti in parte personali e in parte professionali. La differenza decisiva è il voto: qui la proposta deve essere approvata dai creditori che rappresentano la maggioranza dei crediti ammessi al voto, e il silenzio vale come consenso.
• Liquidazione controllata (artt. 268-277 CCII). Il debitore mette a disposizione dei creditori tutto il patrimonio liquidabile e la parte del reddito che eccede quanto necessario per vivere, e un liquidatore lo gestisce. Dopo tre anni dall’apertura, o prima se la procedura si chiude prima, il debitore può ottenere l’esdebitazione per i debiti non pagati.
• Esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII). È per chi non è in grado di offrire ai creditori alcuna utilità, nemmeno in prospettiva: si ottiene una sola volta nella vita, e se nei tre anni successivi sopravvengono utilità rilevanti i creditori possono soddisfarsi su di esse.

Il vantaggio principale della ristrutturazione del consumatore rispetto alle altre è duplice: non serve il consenso dei creditori, perché decide il giudice, e non devi necessariamente rinunciare ai tuoi beni, a partire dalla casa con il mutuo in regola. In cambio devi avere un reddito che consenta un piano credibile e devi essere consumatore per tutti i debiti che porti nella procedura. Se una di queste due condizioni manca, una delle altre strade è quella giusta: lo vedrai nei profili.

Le alternative fuori dal Codice della crisi: quando conviene valutarle prima

Non sempre la procedura giudiziale è la prima scelta. In alcune situazioni, soprattutto quando i debiti sono pochi o concentrati su un solo creditore, possono funzionare strumenti più semplici, che non passano dal tribunale.

• Saldo e stralcio con il singolo creditore. Un accordo transattivo con una banca o una società di recupero crediti per chiudere il debito con il pagamento di una somma ridotta, spesso in un’unica soluzione o in poche rate. Funziona bene quando il creditore è uno solo, o quando una sola posizione pesa sulla crisi, e quando si dispone di una somma da offrire.
• Rateizzazione delle cartelle. Con l’Agenzia delle Entrate-Riscossione è possibile chiedere la dilazione dei debiti iscritti a ruolo, nei limiti e con i requisiti previsti dalla legge. Non riduce il debito, ma lo rende sostenibile e blocca, in presenza di rateizzazione regolare, nuove azioni esecutive.
• Definizioni agevolate dei carichi fiscali. Quando la legge le prevede, consentono di pagare il debito iscritto a ruolo senza sanzioni e interessi di mora, secondo calendari stabiliti. Sono utili se il debito fiscale è la parte principale della crisi.
• Rinegoziazione del mutuo. Allungamento della durata, sospensione temporanea delle rate o rinegoziazione del tasso possono evitare l’arretrato e preservare la condizione del comma 5, se poi serve una procedura.

Questi strumenti non si escludono con la procedura: spesso si combinano. Un debitore può, ad esempio, mantenere una rateizzazione fiscale sostenibile e ristrutturare con il piano i debiti bancari, oppure ottenere un saldo e stralcio con il creditore principale e scoprire che il resto è gestibile senza tribunale. La scelta va fatta guardando all’intera esposizione: una soluzione che risolve un solo debito lasciando aperti gli altri rischia di spostare il problema, non di risolverlo.

Cosa succede dopo l’omologa: gli effetti del piano

La sentenza di omologa rende il piano vincolante per tutti i creditori anteriori, anche per quelli che non erano d’accordo o che non hanno presentato osservazioni. Da quel momento i creditori compresi nel piano non possono iniziare o proseguire azioni esecutive individuali per quei crediti, e devono accontentarsi di quanto il piano prevede nei tempi da esso stabiliti. L’OCC vigila sull’esecuzione, riferisce al giudice e segnala eventuali inadempimenti; il debitore deve compiere gli atti necessari per dare attuazione al piano (art. 71 CCII).

I creditori successivi al deposito della domanda non sono toccati dal piano: un nuovo debito sorto dopo resta un debito normale, da pagare per intero. Per questo, durante l’esecuzione, è importante non contrarre nuove obbligazioni che non si è in grado di onorare. Al termine dell’esecuzione l’OCC presenta una relazione finale; se il piano è stato eseguito, la parte dei crediti ridotta non è più esigibile. È questo l’effetto che, nel linguaggio comune, si chiama “cancellazione” dei debiti.

Quando le cose vanno storte: revoca e conversione

L’omologa non è un punto di arrivo definitivo finché il piano non è eseguito. Ai sensi dell’art. 72 CCII il giudice può revocarla, su istanza di un creditore, del pubblico ministero o di altri interessati, se risulta che è stato aumentato o diminuito dolosamente il passivo, che è stata sottratta o nascosta una parte rilevante dell’attivo, che sono state simulate attività inesistenti o compiuti atti in frode ai creditori, oppure se il piano diventa inattuabile o non viene eseguito senza che sia possibile modificarlo. L’art. 73 consente poi di convertire la procedura in liquidazione controllata in caso di revoca o di inadempimento, se lo chiede il debitore o, in caso di frode o inadempimento, un creditore o il pubblico ministero.

La lezione pratica è che un piano va costruito per essere eseguito, non solo per essere omologato. Un piano con rate al limite della sostenibilità rischia di saltare al primo imprevisto. Meglio una percentuale un po’ più bassa e un margine di sicurezza nel bilancio familiare.

Se sei un lavoratore dipendente del settore privato

La tua situazione

Hai uno stipendio fisso, una busta paga che ogni mese arriva ma che si assottiglia prima ancora di essere accreditata. Magari c’è una cessione del quinto, a cui si è aggiunta una delegazione di pagamento; poi un prestito personale, due carte revolving, forse un finanziamento per l’auto. Ogni mese paghi le rate e non ti resta abbastanza per vivere. Oppure un creditore ha già ottenuto il pignoramento di un quinto dello stipendio, e la busta paga si è ridotta ancora. La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: il tuo reddito è prevedibile, e un reddito prevedibile è esattamente ciò di cui un piano ha bisogno per essere giudicato fattibile.

Cosa cambia per te

Per il lavoratore dipendente la regola più importante è il comma 3 dell’art. 67 CCII: il piano può prevedere la riduzione e la ristrutturazione dei debiti derivanti da cessione del quinto dello stipendio e del TFR. Sotto la vecchia legge 3/2012 si discuteva se la finanziaria cessionaria del quinto potesse continuare a incassare la trattenuta come se nulla fosse, perché la cessione è un trasferimento del credito retributivo e non un pignoramento. Il legislatore ha chiuso la questione: la cessionaria diventa un creditore come gli altri, chirografario, e riceve la percentuale prevista dal piano per i chirografari.

Alcuni tribunali sono andati oltre e hanno considerato la riduzione della cessione non solo una possibilità ma una conseguenza necessaria del principio di parità tra creditori: il Tribunale di Milano, con un provvedimento dell’11 novembre 2022, ha ritenuto che, in presenza di un finanziamento con cessione del quinto, il piano debba assoggettarlo alla falcidia, altrimenti quel creditore verrebbe pagato per intero mentre gli altri subiscono la riduzione.

Resta un problema pratico: durante la procedura, chi ferma la trattenuta? La Cassazione (sent. n. 22362 del 7 agosto 2024) ha ricordato che la cessione del quinto è una cessione di credito, in cui il datore di lavoro è il debitore ceduto: il datore non può smettere di trattenere di sua iniziativa. Serve un provvedimento del giudice. È per questo che nella domanda si chiede espressamente, insieme alle misure protettive dell’art. 70, comma 4, la sospensione della cessione fino alla decisione sull’omologa. Il Tribunale di Treviso, con decreto del 7 aprile 2025, l’ha concessa come misura specifica, motivandola con la fattibilità del piano e la parità di trattamento tra i creditori.

Lo stesso vale per il pignoramento presso il datore di lavoro: il Tribunale di Milano, con decisione del 26 dicembre 2024, ha ammesso la riduzione anche dei crediti per i quali un creditore aveva già ottenuto l’assegnazione di una quota di stipendio.

I numeri

Per costruire un piano sostenibile si parte da tre grandezze: lo stipendio netto, le spese necessarie per vivere e la quota che resta per i creditori. La legge non fissa una cifra unica per le spese di sostentamento; l’OCC le ricostruisce sulla base della composizione del nucleo familiare e delle spese reali. Molti tribunali usano come parametro di riferimento quello previsto per l’esdebitazione dell’incapiente (art. 283 CCII): l’assegno sociale annuo aumentato della metà, moltiplicato per il coefficiente della scala di equivalenza ISEE. Con l’assegno sociale 2026 di 546,24 euro mensili, pari a 7.101,12 euro annui, il parametro vale circa 10.651,68 euro l’anno per una persona sola, cioè circa 887 euro al mese su dodici mensilità; per due persone (coefficiente 1,57) circa 16.723 euro l’anno; per tre persone (2,04) circa 21.729 euro; per quattro (2,46) circa 26.203 euro. Non è una soglia vincolante, ma è un riferimento che aiuta a capire quanto il tribunale considera ragionevole lasciarti.

Esempio: netto mensile 1.712 euro su tredici mensilità, cioè 22.256 euro l’anno; vivi con il partner che guadagna 640 euro al mese (8.320 euro l’anno); reddito del nucleo 30.576 euro. Se il parametro per due persone è circa 16.723 euro, la parte teoricamente disponibile per i creditori è di circa 13.853 euro l’anno. Ma i numeri reali contano più del parametro: affitto, spese mediche, trasporto per andare al lavoro vanno documentati e possono ridurre la quota. Un piano che lascia troppo poco per vivere non è fattibile, perché si sa già che salterà.

I rischi specifici

Il rischio principale, per il dipendente, è la colpa grave legata al ricorso ripetuto al credito. Chi ha una busta paga fissa ottiene finanziamenti con facilità, e proprio per questo tende a sommarli. Il Tribunale di Salerno ha ritenuto integrata la colpa grave nel caso di un debitore che, pur senza intenzioni fraudolente, aveva fatto ricorso al credito in modo insistente e imprudente, erodendo consapevolmente la propria capacità di rimborso. Al contrario, il Tribunale di Santa Maria Capua Vetere, con sentenza del 23 ottobre 2024, ha escluso la colpa grave del consumatore che aveva fatto affidamento sulle verifiche dell’ente finanziatore, soggetto qualificato tenuto per legge a valutare il merito creditizio. La differenza tra i due esiti sta nella ricostruzione dei fatti, ed è per questo che la cronologia dei finanziamenti va preparata con cura.

Un secondo rischio è sottovalutare il TFR. Se il TFR è stato ceduto insieme al quinto, o se è in un fondo pensione, il piano deve dire che fine fa. Un terzo rischio è la perdita del lavoro durante la procedura: ne parliamo nelle domande trasversali.

Le mosse giuste

1. Raccogli le ultime dodici buste paga e il contratto di ogni finanziamento, compresi i conteggi estintivi di cessione e delega: servono a ricostruire la cronologia e a verificare se il merito creditizio è stato valutato.
2. Chiedi una visura in Centrale Rischi e nei sistemi di informazione creditizia: mostrano cosa la banca poteva o doveva sapere al momento di concederti l’ennesimo prestito.
3. Non chiedere nuovi finanziamenti per pagare quelli vecchi: ogni nuovo prestito a ridosso della domanda pesa sulla valutazione della colpa grave.
4. Fai inserire nella domanda la richiesta specifica di sospensione della cessione del quinto, non solo il generico divieto di azioni esecutive.
5. Prepara un prospetto delle spese reali del nucleo, documentato: è la base su cui si calcola la quota sostenibile.

Le domande dei dipendenti

Il mio datore di lavoro saprà della procedura? Sì, nella misura in cui riceverà il provvedimento che sospende la cessione del quinto o il pignoramento: deve saperlo per poter smettere di trattenere. Non riceve invece la proposta di piano né l’elenco dei tuoi debiti. Il rapporto di lavoro non è toccato dalla procedura.

La delegazione di pagamento è trattata come la cessione del quinto? La delegazione è uno strumento diverso, basato su un mandato al datore di lavoro, che non sempre è obbligato ad accettarlo. Nella procedura il credito della finanziaria delegataria è comunque chirografario e può essere ridotto come gli altri; anche per la delega va chiesto al giudice un provvedimento espresso che faccia cessare la trattenuta.

Posso cambiare lavoro durante il piano? Sì, ma va comunicato all’OCC. Se il nuovo stipendio è più basso, il piano potrebbe dover essere rivisto; se è più alto, nessun problema, salvo che il piano preveda una clausola di miglioramento a favore dei creditori.

Giurisprudenza dedicata

Per il dipendente i riferimenti chiave sono la Cass. n. 22362/2024 sulla natura della cessione del quinto, il Trib. Milano 11 novembre 2022 sulla riduzione necessaria della cessione, il Trib. Milano 26 dicembre 2024 sui crediti già assegnati con pignoramento dello stipendio, il Trib. Treviso 7 aprile 2025 sulla sospensione della trattenuta e la Cass. n. 21048/2025 sul rapporto tra colpa del debitore e merito creditizio.

Se sei un dipendente pubblico

La tua situazione

Lavori per un ministero, una scuola, un ente locale, una ASL, le forze armate o di polizia. Per molti anni la tua posizione ti ha reso un cliente ideale per le finanziarie: stipendio garantito, rischio di licenziamento basso. È per questo che, tra i dipendenti pubblici, le cessioni del quinto e le deleghe di pagamento sono così diffuse, spesso rinnovate prima della scadenza per ottenere nuova liquidità. Per chi è nella tua posizione, la procedura funziona come per il dipendente privato, ma con alcune particolarità che conviene conoscere prima.

Cosa cambia per te

La cessione del quinto dei dipendenti pubblici è regolata da una legge speciale, il D.P.R. 5 gennaio 1950, n. 180, che disciplina anche la delegazione di pagamento e i limiti delle trattenute. Le regole del Codice della crisi però prevalgono nel contesto della procedura: anche la cessione regolata dal D.P.R. 180/1950 rientra nella previsione dell’art. 67, comma 3, e può essere ridotta e ristrutturata. La norma parla in generale di finanziamenti con cessione del quinto dello stipendio, del trattamento di fine rapporto o della pensione, senza distinguere tra settore pubblico e privato.

La differenza principale sta nell’interlocutore. Nel pubblico impiego le trattenute sono gestite dall’amministrazione che paga lo stipendio, spesso tramite sistemi centralizzati come NoiPA. Il provvedimento del giudice che sospende la cessione deve quindi essere notificato all’ufficio corretto, e i tempi di recepimento possono essere più lunghi di quelli di un datore privato. È un aspetto operativo, ma incide sui primi mesi del piano: se la trattenuta continua per due o tre mesi dopo il provvedimento, quelle somme vanno poi gestite.

Un secondo aspetto riguarda il trattamento di fine servizio (TFS) o di fine rapporto (TFR) dei dipendenti pubblici. Se la cessione del quinto è assistita da vincolo sul TFS, la finanziaria tenterà di soddisfarsi su quella somma alla cessazione del rapporto. Il piano deve prevedere espressamente come viene trattata, perché il comma 3 consente la ristrutturazione anche dei debiti derivanti da cessione del TFR.

I numeri

Prendiamo un docente con netto mensile di 1.836 euro, una cessione del quinto con rata di 367 euro e una delega con rata di 298 euro, per un totale di 665 euro trattenuti ogni mese. In busta arrivano 1.171 euro. Ci sono poi un prestito personale da 214 euro al mese e una carta revolving con rata minima di 96 euro. Restano 861 euro per vivere, con un figlio a carico. Il debito residuo complessivo è di 61.390 euro. Un piano potrebbe prevedere, dopo la sospensione delle trattenute, un versamento mensile di 520 euro per 84 mesi (43.680 euro), lasciando al nucleo 1.316 euro al mese, con una soddisfazione dei chirografari intorno al 71% prima delle spese della procedura. È solo un’ipotesi dimostrativa: la percentuale reale dipende dalle spese documentate e dalla valutazione del tribunale sulla durata.

I rischi specifici

Il rischio principale è il rinnovo anticipato delle cessioni. Molti dipendenti pubblici hanno rinnovato la cessione prima della scadenza per ottenere liquidità aggiuntiva, magari usandola per estinguere altri prestiti. Quella catena di rinnovi è esattamente ciò che un creditore potrebbe usare per sostenere la colpa grave. D’altra parte, rinnovi ravvicinati concessi senza verificare la situazione complessiva sono anche il terreno su cui si contesta il merito creditizio della finanziaria, con l’effetto dell’art. 69, comma 2. Come ha chiarito la Cassazione nel 2025, i due profili si valutano separatamente: il fatto che la finanziaria non abbia verificato non ti assolve automaticamente, ma pesa nel contesto.

Un altro rischio, per alcune categorie, è di tipo disciplinare o legato all’immagine: la procedura è pubblica nel senso che la proposta viene comunicata ai creditori, ma non è comunicata all’amministrazione di appartenenza se non per la parte necessaria a sospendere le trattenute.

Le mosse giuste

1. Richiedi all’ufficio stipendi lo storico delle trattenute e dei rinnovi: serve a ricostruire la catena delle cessioni.
2. Recupera i conteggi estintivi aggiornati di cessione e delega, con le quote di commissioni e assicurazione.
3. Verifica se c’è un vincolo sul TFS o TFR e fallo indicare nel piano.
4. Individua con precisione l’ufficio a cui notificare il provvedimento di sospensione, per evitare mesi di trattenute dopo la decisione del giudice.

Le domande dei dipendenti pubblici

Rischio conseguenze sulla carriera? La procedura di sovraindebitamento è uno strumento previsto dalla legge e non comporta di per sé conseguenze disciplinari. L’amministrazione viene coinvolta solo per la parte che riguarda le trattenute sullo stipendio.

La polizza assicurativa della cessione del quinto copre qualcosa? Le cessioni del quinto sono obbligatoriamente assistite da un’assicurazione contro il rischio di vita e di perdita dell’impiego, ma la polizza tutela la finanziaria, non il debitore: se l’assicurazione paga, di regola si rivale su di te. Nella procedura il debito verso la finanziaria o la compagnia è comunque chirografario e può essere ridotto.

Se vado in pensione durante il piano? La pensione sostituisce lo stipendio come fonte del piano. Se l’importo è molto più basso, va valutata con l’OCC una modifica. Il TFS o TFR percepito alla cessazione entra nelle risorse disponibili, salvo quanto il piano preveda in modo diverso.

Giurisprudenza dedicata

I riferimenti sono gli stessi del dipendente privato: in particolare la Cass. n. 22362/2024 sul fatto che il datore di lavoro non può sospendere da sé la trattenuta, e i provvedimenti di merito che hanno ridotto la cessione del quinto in applicazione dell’art. 67, comma 3 (Trib. Milano 11 novembre 2022; Trib. Treviso 7 aprile 2025).

Se sei un pensionato

La tua situazione

Hai lavorato una vita e ora ricevi una pensione che, sulla carta, dovrebbe bastare. Ma una parte se ne va per la cessione del quinto della pensione, firmata magari per aiutare un figlio o per sostenere spese mediche; un’altra parte per il prestito personale; un’altra ancora per la carta di credito. Oppure qualche creditore ha già pignorato la pensione presso l’INPS. Forse hai anche fatto da garante a qualcuno della famiglia. Qui le regole ti proteggono più di quanto pensi, ma ti chiedono anche di fare i conti con un elemento che per gli altri profili pesa meno: il tempo.

Cosa cambia per te

Anche per te vale il comma 3 dell’art. 67: la cessione del quinto della pensione può essere ridotta e ristrutturata nel piano come gli altri debiti chirografari. La norma la nomina espressamente, insieme a quella dello stipendio e del TFR.

La seconda regola che ti riguarda è la protezione minima della pensione. Fuori dalla procedura, l’art. 545, comma 7, del codice di procedura civile rende impignorabile la parte della pensione pari al doppio dell’assegno sociale, con un minimo di 1.000 euro. Con l’assegno sociale 2026 a 546,24 euro, la quota protetta è di 1.092,48 euro al mese; solo sulla parte eccedente un creditore può pignorare, nei limiti di un quinto. Questa soglia non è la stessa cosa della quota che il piano ti lascia per vivere, ma è un utile termine di paragone: un piano che ti lasciasse meno di quanto ti lascerebbe un pignoramento sarebbe difficile da giustificare come vantaggioso per te, e sarebbe probabilmente giudicato non sostenibile.

La terza regola riguarda la durata. La legge non fissa una durata massima del piano. La Cassazione, già con la sentenza n. 27544/2019, aveva escluso che si potesse negare a priori un piano lungo (in quel caso dodici anni per il creditore ipotecario), purché la dilazione sia giustificata dalla convenienza rispetto alla liquidazione; la Circolare 9/E/2026 dell’Agenzia delle Entrate ha confermato che il piano può superare i cinque o sette anni se la durata è motivata. Per un pensionato, però, il giudice guarda anche alla plausibilità: un piano di dieci anni proposto da una persona di ottantadue anni pone domande sulla sua concreta realizzabilità, e alla morte del debitore le obbligazioni del piano non si estinguono automaticamente. Per questo i piani dei pensionati sono spesso più brevi e con percentuali più basse, oppure si valuta un’alternativa.

I numeri

Pensione netta di 1.428 euro su tredici mensilità, cessione del quinto della pensione con rata di 285 euro, prestito personale con rata di 176 euro, debito residuo complessivo di 27.640 euro. Vive da sola. Oggi le arrivano 1.428 − 285 − 176 = 967 euro al mese: meno della soglia che un pignoramento le lascerebbe (1.092,48 euro). Il parametro di riferimento per una persona sola (assegno sociale annuo × 1,5) è di circa 10.652 euro l’anno, cioè circa 819 euro al mese su tredici mensilità. Ma il suo affitto è di 450 euro e ha spese mediche documentate per 90 euro al mese: le spese reali sono più alte del parametro. Un piano realistico potrebbe prevedere 260 euro al mese per 60 mesi, pari a 15.600 euro, cioè circa il 56% del debito prima delle spese di procedura. Le resterebbero 1.168 euro al mese, contro i 967 attuali. Si tratta di un’ipotesi dimostrativa: le percentuali dipendono dalle spese documentate e dalla valutazione dell’OCC e del giudice.

Se la pensione fosse invece di 760 euro e senza beni, un piano potrebbe non essere fattibile: quasi tutto il reddito serve per vivere. In quel caso la strada da valutare è l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII), che si può ottenere una sola volta e presuppone di non poter offrire ai creditori alcuna utilità.

I rischi specifici

Il rischio principale è sottovalutare le garanzie prestate per i familiari. Molti pensionati hanno firmato fideiussioni per il mutuo o per l’attività di un figlio. Se quelle garanzie sono state prestate per un’impresa in cui il pensionato aveva un ruolo, una partecipazione rilevante o un interesse diretto, quei debiti possono non essere “da consumatore” (vedi il profilo del garante). Se invece la garanzia era un puro atto di aiuto familiare, senza collegamento con l’impresa, la qualifica di consumatore resta.

Un altro rischio è la gestione dell’eredità. Se la pensionata è anche erede di un immobile, ad esempio la quota della casa del coniuge defunto, quel bene fa parte del patrimonio e la relazione dell’OCC lo valuterà: i creditori devono ricevere almeno quanto otterrebbero dalla vendita di quella quota.

Le mosse giuste

1. Chiedi all’INPS il cedolino aggiornato e il prospetto delle trattenute: mostra cessioni, deleghe e pignoramenti in corso.
2. Raccogli la documentazione delle spese sanitarie e dell’abitazione: per un pensionato sono spesso le voci che fanno la differenza nel calcolo della quota sostenibile.
3. Elenca tutte le garanzie firmate negli anni, anche quelle che pensi ormai superate.
4. Valuta la durata del piano in rapporto alla tua età: un piano più breve, anche con una percentuale più bassa, può essere più credibile per il tribunale.
5. Considera, se il reddito è minimo, l’alternativa dell’esdebitazione dell’incapiente.

Le domande dei pensionati

Se muoio durante il piano, i debiti passano ai miei figli? Gli obblighi del piano non si estinguono con la morte: entrano nell’eredità. I figli possono rinunciare all’eredità o accettarla con beneficio d’inventario, così da rispondere dei debiti solo nei limiti di quanto ricevono. È un aspetto da conoscere, non un motivo per rinunciare al piano.

La quattordicesima e gli arretrati della pensione entrano nel piano? Dipende da come è costruito il piano: le entrate straordinarie possono essere destinate in tutto o in parte ai creditori, oppure restare al pensionato se servono a spese documentate. È una scelta da fare in modo trasparente nella proposta.

Posso inserire nel piano anche i debiti di mio marito defunto? I debiti ereditari diventano tuoi se hai accettato l’eredità senza beneficio d’inventario. In quel caso puoi inserirli nel piano, se sono debiti di consumo; se il coniuge era imprenditore, quei debiti mantengono la loro natura e la qualifica di consumatore va verificata con attenzione.

Giurisprudenza dedicata

Per il pensionato contano soprattutto la Cass. n. 27544/2019 e la Cass. n. 9549/2025 sulla durata e sulla convenienza del piano, e la Cass. SU n. 5868/2023 sul fatto che chi presta una fideiussione non diventa “professionista di riflesso” solo perché lo è il debitore garantito: un principio importante per i genitori garanti dei figli.

Se hai un mutuo sulla prima casa

La tua situazione

La domanda che ti fai è una sola, e viene prima di tutte le altre: posso tenere la casa? Hai un mutuo ipotecario sull’abitazione in cui vivi; forse sei in regola con le rate, forse sei indietro di qualche mese. Gli altri debiti (prestiti, carte, finanziamenti) ti stanno togliendo il respiro e hai paura che, chiedendo aiuto al tribunale, la banca del mutuo ne approfitti per vendere l’immobile.

Cosa cambia per te

La regola centrale è il comma 5 dell’art. 67 CCII. Il piano può prevedere che le rate a scadere del mutuo garantito da ipoteca sull’abitazione principale continuino a essere pagate alle scadenze originarie del contratto, a una condizione: che alla data di deposito della domanda tu sia in regola con i pagamenti, oppure che il giudice ti autorizzi a pagare il debito scaduto a quella data per capitale e interessi.

In pratica il mutuo può restare fuori dalla ristrutturazione. Il Tribunale di Milano, in una sentenza di omologazione del 2026 relativa a una procedura familiare, ha spiegato bene la logica della norma: conservare il rapporto ancora in corso, così che sia l’immobile sia il denaro necessario per pagare la rata restino estranei alla procedura. La banca del mutuo continua a ricevere le rate come prima; gli altri creditori vengono soddisfatti con il resto, secondo il piano. Il Tribunale di Como, con decreto del 6 febbraio 2026, ha applicato la stessa regola a un mutuo in regolare ammortamento.

Il comma 5 è una possibilità, non un obbligo. Il Tribunale di Brindisi, con sentenza di omologa del 16 gennaio 2026, ha ricordato che, quando ricorrono le condizioni del comma 4, anche il credito ipotecario sulla prima casa può essere ristrutturato: pagato in misura non inferiore al valore di realizzo dell’immobile, con l’eventuale moratoria fino a due anni. È una strada utile quando il debito residuo del mutuo è superiore al valore della casa.

I numeri

Mutuo in regola. Rata di 612 euro, debito residuo 98.300 euro, casa stimata 132.000 euro. Gli altri debiti chirografari ammontano a 37.850 euro. Reddito netto del nucleo 2.540 euro al mese. Il piano mantiene la rata del mutuo (612 euro) fuori dalla procedura e destina ai chirografari 410 euro al mese per 72 mesi, pari a 29.520 euro, circa il 78% del debito prima delle spese di procedura. Al nucleo restano 1.518 euro al mese.

Mutuo con arretrato. Stesso caso, ma cinque rate non pagate (3.060 euro più interessi di mora, ipotizziamo 3.214 euro in totale). Il piano chiede l’autorizzazione del giudice a pagare l’arretrato: ad esempio destinando 410 euro al mese all’arretrato per circa otto mesi e poi la stessa somma ai chirografari per i mesi successivi. Il comma 5 parla di pagamento del debito scaduto, non della sua riduzione: l’arretrato del mutuo va saldato per intero.

Mutuo superiore al valore della casa. Debito residuo 141.000 euro, casa stimata 118.000 euro. In questo caso, con il comma 4, il credito ipotecario può essere soddisfatto per la parte coperta dal valore di realizzo stimato dall’OCC (ad esempio 106.000 euro, tenendo conto dei costi di una vendita forzata), mentre la parte eccedente viene trattata come chirografaria. È una soluzione più complessa, che il giudice valuta con attenzione e che la banca può contestare sotto il profilo della convenienza.

I rischi specifici

Il rischio principale è presentare la domanda con rate scadute senza dichiararle e senza chiedere l’autorizzazione del comma 5. In quel caso la condizione di legge non è rispettata e la banca può usare le osservazioni per contestare il piano. Un secondo rischio è il mutuo già risolto dalla banca: se il contratto è stato dichiarato risolto e il debito è diventato interamente esigibile, la prosecuzione delle rate è più difficile, e la giurisprudenza non è uniforme. Un terzo rischio riguarda il dopo: una volta scelto il comma 5, le rate del mutuo vanno pagate puntualmente; un inadempimento può portare alla revoca dell’omologa e riaprire la strada all’esecuzione sulla casa.

Infine, il comma 5 vale solo per l’abitazione principale. Una seconda casa, un appartamento al mare o un immobile dato in affitto non godono di questa corsia: la banca che vanta un’ipoteca su quei beni deve ricevere almeno quanto otterrebbe dalla loro vendita.

Le mosse giuste

1. Verifica, prima ancora di incontrare l’OCC, se alla data della domanda sarai in regola con il mutuo: è il dato che decide quale via del comma 5 puoi percorrere.
2. Chiedi alla banca il piano di ammortamento aggiornato e l’estratto delle rate pagate.
3. Fai stimare l’immobile da un tecnico: la stima serve a calcolare cosa otterrebbero i creditori dalla vendita e dunque la convenienza del piano. Lo Studio Monardo coordina questa fase insieme all’OCC, con l’esperienza che deriva dal ruolo dell’Avv. Monardo come Gestore della crisi e fiduciario di un OCC.
4. Se sei in arretrato, prevedi nel piano un calendario realistico per sanarlo e chiedi espressamente l’autorizzazione al giudice.
5. Non smettere di pagare il mutuo pensando che la procedura lo blocchi: se scegli il comma 5, la rata è la prima uscita da garantire.

Le domande di chi ha il mutuo

La banca del mutuo può opporsi? Se il piano mantiene il mutuo con il comma 5, la banca continua a ricevere le rate come previsto dal contratto e ha poco interesse a opporsi. Può presentare osservazioni come ogni creditore, ad esempio se ritiene che il reddito non basti a coprire sia la rata del mutuo sia il piano. Se invece il piano ristruttura il credito ipotecario con il comma 4, la banca può contestare la convenienza e il giudice verificherà che riceva almeno quanto otterrebbe dalla vendita.

La casa è cointestata con mio marito, che non ha debiti: cosa succede? La quota di tuo marito non è coinvolta nella tua procedura. Il comma 5 protegge il rapporto di mutuo; se il mutuo è cointestato, anche tuo marito resta obbligato a pagarlo. Va valutato se convenga una procedura familiare, quando anche lui ha debiti.

Posso vendere la casa durante il piano? Gli atti di straordinaria amministrazione durante la procedura richiedono attenzione e, nella fase di esecuzione, vanno coordinati con l’OCC e con quanto previsto dal piano. Una vendita non prevista può incidere sull’esecuzione e sulla convenienza per i creditori.

Giurisprudenza dedicata

Trib. Milano, sentenza di omologazione 2026 (procedura familiare) sulla logica del comma 5; Trib. Como, decreto 6 febbraio 2026, sul mutuo in regolare ammortamento lasciato fuori dal piano; Trib. Brindisi, sentenza 16 gennaio 2026, sul comma 5 come facoltà e non obbligo; Cass. n. 27544/2019 sulla dilazione di lungo periodo del credito ipotecario; Cass. n. 11676/2026 sulla moratoria biennale per i crediti con ipoteca.

Se sei garante, fideiussore o socio di una società

La tua situazione

Non hai mai fatto l’imprenditore in prima persona, oppure lo hai fatto attraverso una società. A un certo punto hai firmato una fideiussione: per la s.r.l. di cui eri socio, per l’attività di tuo marito, per il negozio di tuo figlio. La società è andata male, la banca ha revocato i fidi e ora chiede a te di pagare. Magari i debiti della garanzia sono la parte più grande della tua esposizione. La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: la risposta alla domanda “sono un consumatore?” non dipende da te, ma dal perché hai firmato.

Cosa cambia per te

Il punto di partenza è un principio fissato dalle Sezioni Unite della Cassazione con l’ordinanza n. 5868 del 27 febbraio 2023: il fideiussore persona fisica non è un professionista “di riflesso”. Non perde la qualità di consumatore solo perché il debitore garantito è una società o un imprenditore. Conta il collegamento tra la garanzia e un’attività professionale o imprenditoriale del garante stesso.

Su questa base la Cassazione, con la sentenza n. 29746 dell’11 novembre 2025, ha precisato quando quel collegamento c’è. Nel caso deciso, la debitrice era stata socia di maggioranza e amministratrice delle società garantite; il Tribunale di Cremona le aveva omologato il piano, ma la Corte d’appello di Brescia l’aveva revocato e la Cassazione ha confermato. Se il garante ha una partecipazione non trascurabile nella società o vi ha ricoperto cariche gestorie, la garanzia è funzionale all’impresa e quei debiti non sono da consumatore. La Corte ha anche sottolineato che spetta al debitore dimostrare l’estraneità dei debiti all’attività d’impresa, e che la nozione di consumatore del Codice della crisi è in continuità con quella della legge 3/2012.

Ne derivano tre situazioni tipiche.

• Garante “familiare” senza ruolo nella società (il genitore che garantisce il prestito del figlio, il coniuge che firma senza partecipazioni): resta consumatore e può accedere al piano.
• Socio di minoranza con quota trascurabile e nessuna carica: la qualifica va valutata caso per caso, sulla base degli elementi concreti (entità della quota, vantaggio ricavato, coinvolgimento nella gestione).
• Socio di maggioranza o amministratore: per i debiti della garanzia non è consumatore. La strada è il concordato minore, accessibile a tutti i sovraindebitati diversi dal consumatore, oppure la liquidazione controllata.

La Circolare 9/E/2026 dell’Agenzia delle Entrate ha aggiunto un tassello per il socio illimitatamente responsabile (ad esempio di una s.n.c. o il socio accomandatario di una s.a.s.): può accedere alla ristrutturazione del consumatore, ma solo per i suoi debiti privati, non per quelli sociali.

Esiste un orientamento di merito che cerca di superare la rigidità: il Tribunale di Pordenone, con sentenza del 16 marzo 2026, ha omologato un piano del consumatore in presenza di debiti misti, ritenendo decisiva la prevalenza dei debiti di consumo. È una posizione che va conosciuta, ma che si scontra con l’orientamento della Cassazione: non è prudente costruire un piano contando su di essa.

I numeri

Esposizione complessiva 186.400 euro, di cui 142.000 euro per fideiussione a favore di una s.r.l. di cui il debitore deteneva il 50% ed era amministratore, e 44.400 euro di debiti personali (prestito auto, carte, finanziamento per spese mediche). In questo caso il 76% del debito non è “da consumatore”. Il piano del consumatore non è percorribile per l’intera esposizione; la strada è il concordato minore, nel quale i creditori votano e il debitore può proporre anche classi differenziate. Se invece la fideiussione fosse stata firmata dalla madre del socio, senza alcun ruolo nella società, tutti i 186.400 euro rientrerebbero nel piano del consumatore.

I rischi specifici

Il rischio principale è scegliere la procedura sbagliata. Un piano del consumatore depositato da chi non ha la qualifica viene dichiarato inammissibile, oppure, se omologato, l’omologa può essere annullata in sede di reclamo, come nel caso deciso dalla Cassazione nel 2025. Nel frattempo i creditori riprendono le azioni esecutive. Un secondo rischio è la confusione tra debiti: se nella stessa esposizione ci sono garanzie per l’impresa e debiti personali, la loro imputazione va separata con cura e documentata.

Le mosse giuste

1. Ricostruisci la storia di ogni garanzia: quando l’hai firmata, per chi, che ruolo avevi in quel momento nella società garantita, che vantaggio ne hai tratto.
2. Recupera le visure storiche della società: quote e cariche nel tempo sono il primo elemento che il giudice guarderà.
3. Separa i debiti personali da quelli collegati all’impresa in un prospetto documentato.
4. Valuta con l’OCC, prima del deposito, se la strada corretta è il piano del consumatore o il concordato minore.
5. Verifica la validità delle fideiussioni: alcune garanzie, ad esempio quelle redatte su schemi giudicati anticoncorrenziali o prive di requisiti, possono essere contestate in sede civile.

Le domande dei garanti

Ho firmato la fideiussione per la società di mio marito, ma non ero socia: sono consumatrice? In linea di principio sì, perché la qualifica del garante non dipende da quella del debitore garantito (Cass. SU n. 5868/2023). Va però verificato che tu non abbia avuto un ruolo di fatto nell’impresa o un interesse economico diretto nei finanziamenti garantiti.

Ero socio al 10% e senza cariche: posso accedere al piano? È una zona grigia. La Cassazione (n. 29746/2025) ha parlato di partecipazione “non trascurabile”: una quota del 10% senza poteri gestori può essere valutata in modo diverso da una quota di maggioranza. Il giudice guarderà gli elementi concreti, e l’onere di provare l’estraneità dei debiti all’impresa è tuo.

Se la società è fallita, i miei debiti di garante sono cancellati? No. La liquidazione giudiziale della società non libera i fideiussori, che restano obbligati verso la banca. Per i garanti persone fisiche le strade sono le procedure di sovraindebitamento: ristrutturazione del consumatore se ne hanno i requisiti, altrimenti concordato minore o liquidazione controllata.

Giurisprudenza dedicata

Cass. SU ord. n. 5868/2023 (il fideiussore non è professionista di riflesso); Cass. n. 29746/2025 (socio di maggioranza e amministratore non è consumatore per le garanzie a favore della società); Trib. Pordenone 16 marzo 2026 (orientamento minoritario sulla prevalenza nei debiti misti); Circolare AdE 9/E/2026 sul socio illimitatamente responsabile.

Se hai chiuso un’attività o una partita IVA

La tua situazione

Hai avuto un negozio, un’impresa artigiana, uno studio professionale, una ditta individuale. L’attività è chiusa, la partita IVA cessata. Oggi sei un dipendente, un disoccupato o un pensionato. Restano i debiti: alcuni nati quando lavoravi in proprio (fornitori, leasing, fido bancario, contributi, IVA), altri nati dopo, nella vita privata (il prestito per l’auto, la carta, il finanziamento per la caldaia). Per chi è nella tua posizione la domanda decisiva non è “cosa faccio oggi”, ma “da dove viene ogni singolo debito”.

Cosa cambia per te

Il fatto di aver chiuso la partita IVA non ti trasforma automaticamente in consumatore per tutti i debiti. Come abbiamo visto nelle regole comuni, la qualifica si valuta debito per debito, guardando allo scopo per cui ciascuno è stato assunto. I debiti nati dall’attività restano debiti d’impresa o professionali anche dopo la cessazione. La Circolare 9/E/2026 lo ha ribadito: con debiti in parte personali e in parte professionali, lo strumento è il concordato minore, non la ristrutturazione dei debiti del consumatore.

Questo non significa che il piano del consumatore ti sia precluso in assoluto. Se i debiti dell’attività sono stati interamente pagati o estinti, e ciò che resta è solo indebitamento personale nato dopo la chiusura, sei consumatore a tutti gli effetti. E se l’esposizione è mista, il concordato minore offre comunque una soluzione completa: è accessibile a tutti i sovraindebitati diversi dal consumatore, i creditori votano, e il silenzio dei creditori vale come consenso.

Una precisazione importante riguarda l’imprenditore cancellato dal registro delle imprese. La Circolare 9/E/2026 ricorda che l’imprenditore cancellato non può accedere al concordato minore: per lui le strade da valutare sono la liquidazione controllata, nei limiti temporali che la legge prevede per l’imprenditore cancellato, oppure, per i soli debiti personali, la ristrutturazione del consumatore. Per il professionista non iscritto al registro delle imprese il discorso è diverso e va valutato caso per caso.

Infine, il riferimento al tribunale di Pordenone e alla teoria della “prevalenza” vale anche per te: alcuni giudici di merito hanno ammesso il piano del consumatore quando i debiti personali erano largamente prevalenti, ma l’orientamento della Cassazione (sent. n. 29746/2025) va in senso contrario e nega spazio alle situazioni promiscue nel piano del consumatore.

I numeri

Ex titolare di bar, attività chiusa da quattro anni, oggi dipendente con netto di 1.540 euro. Debiti residui: 23.700 euro di fornitori e fido bancario dell’attività, 9.180 euro di contributi INPS della gestione commercianti, 6.450 euro di IVA non versata (cartelle), 18.920 euro di debiti personali sorti dopo la chiusura (prestito auto e carte). Totale 58.250 euro, di cui solo 18.920 (il 32%) da consumatore. Il piano del consumatore per i soli 18.920 euro lascerebbe scoperti gli altri 39.330 euro, che i creditori potrebbero continuare a pretendere. La soluzione completa passa dal concordato minore per l’intera esposizione, con classi distinte, ad esempio una per i crediti tributari e contributivi e una per i chirografari commerciali e bancari.

I rischi specifici

Il rischio principale è “nascondere” i debiti d’impresa per entrare nel piano del consumatore. L’OCC deve indicare tutti i debiti e la loro origine; un’omissione può essere considerata atto in frode e portare alla revoca dell’omologa. Un secondo rischio è sottovalutare i debiti fiscali e contributivi dell’attività: nel concordato minore il voto sui tributi spetta all’ufficio dell’Agenzia delle Entrate competente, e la proposta deve garantire ai crediti erariali un trattamento non peggiore di quello che otterrebbero dalla liquidazione.

Le mosse giuste

1. Fai un elenco di tutti i debiti con data e causale, distinguendo quelli nati durante l’attività da quelli successivi.
2. Richiedi l’estratto di ruolo e la situazione debitoria all’Agenzia delle Entrate-Riscossione e all’INPS.
3. Verifica la data di cancellazione dal registro delle imprese, se eri iscritto: incide sulle procedure disponibili.
4. Valuta con l’OCC quale procedura copre tutta l’esposizione: un piano che risolve solo una parte dei debiti può lasciarti esposto per il resto.

Le domande di chi ha chiuso un’attività

Ho chiuso la ditta da dieci anni: i debiti di allora contano ancora? Se non sono prescritti né pagati, sì, e conservano la loro natura di debiti d’impresa. Prima del deposito conviene verificare la prescrizione dei singoli crediti: alcuni potrebbero non essere più dovuti.

Posso fare il piano del consumatore solo per i debiti privati e lasciare fuori quelli dell’attività? Tecnicamente un piano per i soli debiti di consumo è possibile se il resto dell’esposizione non c’è o è stato risolto; ma se i debiti d’impresa restano aperti, i relativi creditori conservano le loro azioni e il piano non risolve la crisi. Per questo, con debiti misti, la via indicata dalla prassi e dalla Circolare 9/E/2026 è il concordato minore.

Nel concordato minore i creditori possono bocciare la proposta? Sì, il concordato minore richiede l’approvazione dei creditori che rappresentano la maggioranza dei crediti ammessi al voto. Il silenzio vale però come assenso, e l’Agenzia delle Entrate ha indicato agli uffici di esprimersi nei termini e motivare l’eventuale dissenso.

Giurisprudenza dedicata

Cass. n. 29746/2025 (no al piano del consumatore per le situazioni di debito misto); Trib. Pordenone 16 marzo 2026 (orientamento minoritario sulla prevalenza); Circolare AdE 9/E/2026 sul concordato minore per i debiti misti e sull’imprenditore cancellato.

Se il debito riguarda la coppia o tutta la famiglia

La tua situazione

I debiti non sono solo tuoi. Il mutuo è cointestato con il coniuge, il prestito per l’auto lo avete firmato in due, la carta la usava tutta la famiglia, e magari un figlio convivente ha a sua volta finanziamenti nati per sostenere le spese di casa. Separare le posizioni sarebbe artificioso: il sovraindebitamento ha un’origine comune, e la legge ti consente di affrontarlo insieme.

Cosa cambia per te

La norma è l’art. 66 CCII sulle procedure familiari. Dopo la riscrittura del terzo correttivo, possono presentare un’unica domanda i familiari conviventi oppure i familiari con un indebitamento comune. Sono considerati familiari, oltre al coniuge, i parenti entro il quarto grado, gli affini entro il secondo, le parti dell’unione civile e i conviventi di fatto. La domanda unica consente un unico OCC, un’unica relazione e un piano coordinato, con un risparmio di tempo e di costi della procedura.

Ci sono due regole che conviene conoscere bene. La prima: alla ristrutturazione del consumatore congiunta possono accedere solo familiari che siano tutti consumatori. La Circolare 9/E/2026 ha precisato che basta un solo componente non consumatore per escludere la ristrutturazione congiunta; in quel caso la procedura familiare può essere il concordato minore. La seconda: le masse attive e passive restano distinte. Ogni creditore resta creditore di chi ha firmato con lui, e i beni di ciascun familiare rispondono dei suoi debiti; i costi della procedura si ripartiscono in proporzione all’attivo di ciascuno.

Se più procedure di familiari sono state aperte separatamente, il giudice può disporne la riunione. E quando i debiti sono comuni, la procedura unitaria evita il paradosso di un coniuge esdebitato e l’altro ancora esposto per lo stesso finanziamento.

I numeri

Coppia sposata con un figlio a carico. Lui dipendente con netto di 1.690 euro, lei part-time con 820 euro. Debiti comuni: prestito auto cointestato con residuo 11.240 euro. Debiti di lui: cessione del quinto con residuo 19.380 euro, prestito personale 8.610 euro. Debiti di lei: due carte revolving per 6.930 euro. Totale 46.160 euro. Reddito del nucleo su tredici mensilità: 32.630 euro. Parametro per tre persone (coefficiente 2,04): circa 21.729 euro. Margine teorico: circa 10.900 euro l’anno. Il piano familiare potrebbe prevedere 690 euro al mese per 60 mesi (41.400 euro), circa il 90% del debito prima delle spese della procedura, ripartendo i versamenti tra le masse di ciascuno in proporzione ai debiti e ai redditi. Ipotesi dimostrativa, da verificare sulle spese reali documentate.

I rischi specifici

Il rischio principale è dare per scontato che tutti i familiari siano consumatori. Se uno dei due coniugi ha avuto una partita IVA o ha garantito debiti della società di famiglia con un ruolo nella stessa, la procedura congiunta di ristrutturazione non è ammessa. Un secondo rischio riguarda i rapporti personali: in caso di separazione durante il piano, gli obblighi assunti restano, e il piano può dover essere modificato. Un terzo rischio è trascurare il merito creditizio: il Tribunale di Cagliari, con sentenza del 18 giugno 2026 in una ristrutturazione familiare, ha valorizzato l’omessa verifica del merito creditizio da parte del finanziatore sia per escludere la colpa grave dei debitori sia per dichiarare inammissibile l’opposizione di quel creditore sulla convenienza. È un elemento che, se c’è, va documentato.

Le mosse giuste

1. Elencate i debiti distinguendo chi ha firmato cosa: debiti comuni, di lui, di lei, dei figli conviventi.
2. Verificate che ogni componente sia consumatore per tutti i debiti che porta nella procedura.
3. Raccogliete i redditi di tutti i componenti e le spese del nucleo: il piano familiare si costruisce su un bilancio unico.
4. Decidete insieme: la domanda congiunta richiede l’adesione di tutti i familiari che vi partecipano.

Le domande delle famiglie

Possiamo presentare la domanda insieme anche se non siamo sposati? Sì: l’art. 66 comprende tra i familiari anche i conviventi di fatto e le parti di un’unione civile, oltre al coniuge, ai parenti entro il quarto grado e agli affini entro il secondo.

Se uno di noi non rispetta il piano, ne paga le conseguenze anche l’altro? Le masse restano distinte, ma il piano familiare è costruito in modo coordinato: un inadempimento di uno può incidere sulla fattibilità complessiva e richiedere una modifica. Per questo la ripartizione dei versamenti va decisa in modo realistico per ciascuno.

Nostro figlio non vive più con noi, ma il suo debito nasce da un prestito per la nostra famiglia: può partecipare? Sì, se il sovraindebitamento ha un’origine comune: la riforma del terzo correttivo consente la domanda unica anche ai familiari con un indebitamento comune, non solo ai conviventi.

Giurisprudenza dedicata

Trib. Cagliari, 18 giugno 2026 (ristrutturazione familiare e merito creditizio); Trib. Milano, sentenza di omologazione 2026 in procedura familiare con mutuo prima casa mantenuto ex art. 67, comma 5; Circolare AdE 9/E/2026 sulle procedure familiari.

Se hai già un pignoramento in corso

La tua situazione

Il creditore non si è fermato alle lettere. Ti ha notificato un precetto, poi il pignoramento: del quinto dello stipendio presso il datore di lavoro, della pensione presso l’INPS, del conto corrente, oppure della casa con un’esecuzione immobiliare già iscritta a ruolo. Forse c’è già una data d’asta. Qui le regole ti proteggono più di quanto pensi, a patto di muoverti prima che l’esecuzione arrivi alla fine.

Cosa cambia per te

Le misure protettive dell’art. 70, comma 4 CCII consentono al giudice, su tua istanza, di sospendere i procedimenti esecutivi in corso e vietare l’avvio di nuove azioni esecutive e cautelari sul tuo patrimonio fino alla decisione sull’omologa. Il giudice valuta se la prosecuzione delle esecuzioni potrebbe pregiudicare la fattibilità del piano. Per questo l’istanza va motivata: va spiegato, numeri alla mano, perché senza la sospensione il piano non reggerebbe, ad esempio perché la vendita della casa all’asta renderebbe impossibile il mantenimento del mutuo con il comma 5, o perché la trattenuta in busta paga lascia troppo poco per i versamenti.

Con l’omologa, i creditori anteriori non possono iniziare o proseguire azioni esecutive individuali per i crediti compresi nel piano. Per il pignoramento presso terzi già concluso con ordinanza di assegnazione, la giurisprudenza ha ammesso la riduzione del credito come quello di ogni altro chirografario: il Tribunale di Milano, con decisione del 26 dicembre 2024, ha richiamato un principio già affermato dalla Corte costituzionale sotto la legge 3/2012 e oggi riprodotto nel Codice della crisi. Si tratta però di un tema su cui gli orientamenti dei tribunali non sono del tutto uniformi, e va valutato sulla base della prassi del tribunale competente.

Il Tribunale di Bergamo, con un provvedimento pubblicato a dicembre 2025, ha chiarito che quando la domanda principale di ristrutturazione è accompagnata da una domanda subordinata di liquidazione controllata la competenza spetta al tribunale in composizione collegiale: è un dettaglio processuale, ma incide sui tempi.

I numeri

Esecuzione immobiliare sulla prima casa promossa da una finanziaria chirografaria (con ipoteca giudiziale) per 21.380 euro. Mutuo di primo grado in regola, rata 540 euro, residuo 74.600 euro. Casa stimata 118.000 euro. Senza intervento, la vendita all’asta potrebbe realizzare, dopo uno o due ribassi, intorno a 85.000-90.000 euro: il mutuo verrebbe estinto, alla finanziaria andrebbe una parte del ricavato, e il debitore perderebbe la casa. Con il piano: mutuo mantenuto con il comma 5 (540 euro al mese), sospensione dell’esecuzione, e alla finanziaria e agli altri chirografari (ulteriori 14.200 euro) 380 euro al mese per 72 mesi (27.360 euro, circa il 77% dei 35.580 euro di chirografi). La convenienza per la finanziaria va confrontata con quanto otterrebbe dall’asta, al netto delle spese di procedura esecutiva e del pagamento prioritario della banca del mutuo. Ipotesi dimostrativa.

I rischi specifici

Il rischio principale è arrivare troppo tardi. Se la casa è già stata aggiudicata o il decreto di trasferimento è stato emesso, la procedura di ristrutturazione non può più riportarla indietro. Un secondo rischio è usare la domanda solo per guadagnare tempo: un ricorso presentato a ridosso dell’asta senza una proposta seria viene riconosciuto per quello che è, e una domanda dichiarata inammissibile fa ripartire l’esecuzione. Un terzo rischio, per chi subisce il pignoramento dello stipendio, è non chiedere esplicitamente la sospensione della trattenuta: il datore di lavoro, come terzo pignorato, continua a versare finché non riceve un provvedimento.

Le mosse giuste

1. Recupera il fascicolo dell’esecuzione: atto di pignoramento, eventuale perizia di stima, avviso di vendita, ordinanza di assegnazione.
2. Annota tutte le date dell’esecuzione (udienze, asta): il calendario dell’OCC va costruito a ritroso da quelle date.
3. Prepara l’istanza di misure protettive motivata, con il confronto numerico tra piano ed esecuzione.
4. Comunica al giudice dell’esecuzione l’eventuale provvedimento di sospensione, perché l’esecuzione venga effettivamente fermata.
5. Valuta in parallelo le difese nell’esecuzione, come l’opposizione se ci sono vizi del titolo o della notifica: le due strade non si escludono.

Le domande di chi è già pignorato

Le spese dell’esecuzione già sostenute dal creditore chi le paga? Rientrano nel credito del creditore procedente e vengono trattate secondo la loro natura nel piano. Le spese di giustizia anticipate possono avere un trattamento particolare, da verificare caso per caso.

Se il giudice non concede le misure protettive, l’asta si fa? Sì, l’esecuzione prosegue. Per questo l’istanza va presentata con il ricorso e motivata con cura, e va valutata in parallelo ogni difesa possibile nell’esecuzione stessa.

Ho già perso la casa all’asta, ma resta un debito: posso fare il piano? Sì. Il debito residuo dopo la vendita, ad esempio verso la banca che non è stata soddisfatta per intero, è un credito chirografario e può essere ristrutturato nel piano, se sei consumatore e hai un reddito che consente una proposta.

Giurisprudenza dedicata

Trib. Milano, 26 dicembre 2024 (riduzione dei crediti già assegnati con pignoramento dello stipendio); Trib. Treviso, 7 aprile 2025 (misure protettive e sospensione delle trattenute); Trib. Bergamo, provvedimento pubblicato a dicembre 2025 (competenza collegiale con domanda subordinata di liquidazione); Cass. n. 22362/2024 sul ruolo del terzo debitore.

Se hai cartelle, tasse e debiti con il Fisco

La tua situazione

Tra i tuoi debiti ci sono cartelle esattoriali: IRPEF non pagata da una dichiarazione integrativa, bolli auto, IMU, TARI, multe, magari contributi. L’importo cresce con sanzioni e interessi, e l’Agenzia delle Entrate-Riscossione ha già avviato un fermo amministrativo o un pignoramento. Ti chiedi se il Fisco “si può toccare” in una procedura di sovraindebitamento. La risposta è sì, e il 2026 ha portato chiarimenti ufficiali che ti riguardano direttamente.

Cosa cambia per te

Nella ristrutturazione del consumatore anche i debiti tributari possono essere ridotti e dilazionati. Non serve la transazione fiscale nelle forme previste per il concordato preventivo, ma la Circolare 9/E/2026 dell’Agenzia delle Entrate precisa che la proposta deve assicurare ai crediti erariali un trattamento non peggiore di quello che otterrebbero nell’alternativa liquidatoria, a pena di inammissibilità. Molti crediti tributari sono privilegiati: per loro valgono le regole del comma 4 dell’art. 67 (pagamento non inferiore al valore di realizzo dei beni su cui grava il privilegio, moratoria fino a due anni). La Circolare chiarisce anche che per le moratorie sui crediti erariali privilegiati sono dovuti gli interessi legali.

Sul piano procedurale, l’OCC entro sette giorni dall’incarico informa l’agente della riscossione e gli uffici fiscali, anche degli enti locali, che devono comunicare il debito entro quindici giorni. Una volta pubblicata la proposta, gli uffici hanno venti giorni per presentare osservazioni come gli altri creditori. Nella ristrutturazione del consumatore il Fisco non vota: come ogni creditore, può solo contestare la convenienza o la legittimità della proposta.

Se il piano viene eseguito, gli effetti sono definitivi: la parte di debito tributario ridotta non è più esigibile. La Circolare ricorda inoltre che le sanzioni collegate al tributo ne seguono la sorte, mentre quelle autonome restano dovute, e che dal provvedimento di esdebitazione gli uffici sospendono ruoli e carichi affidati all’agente della riscossione.

I numeri

Esposizione tributaria di 16.840 euro, di cui 9.120 euro di IRPEF (con privilegio) e 7.720 euro tra bolli, TARI e sanzioni (in parte chirografari). Altri debiti chirografari: 22.600 euro. Il debitore non ha immobili né beni mobili di valore. Nell’alternativa liquidatoria, senza beni da vendere, i creditori privilegiati otterrebbero solo la parte di reddito eccedente quanto necessario per vivere, acquisita per il tempo della liquidazione (tre anni). Se il reddito netto è di 1.580 euro e le spese per vivere ne assorbono 1.110, la quota disponibile è di 470 euro al mese: in tre anni circa 16.920 euro, da cui sottrarre i costi della procedura. Un piano di 60 mesi con 470 euro al mese (28.200 euro) può pagare per intero l’IRPEF privilegiata dopo la moratoria, con interessi legali, e destinare il resto ai chirografari, compresa la parte chirografaria del debito fiscale. Il trattamento dell’Erario non è peggiore di quello della liquidazione: il piano è ammissibile sotto questo profilo. Ipotesi dimostrativa.

I rischi specifici

Il rischio principale è non avere un quadro completo del debito fiscale al momento del deposito. Cartelle non notificate, avvisi in corso, tributi locali gestiti da concessionari diversi possono emergere dopo, e un debito non indicato può creare problemi in sede di osservazioni. Un secondo rischio è confondere le procedure: la rottamazione o la rateizzazione con l’Agenzia delle Entrate-Riscossione sono strumenti esterni al Codice della crisi, utili in alcune situazioni ma con regole proprie; vanno valutati prima di scegliere la procedura, non dopo. Un terzo rischio riguarda chi ha avuto una partita IVA: i debiti IVA e i contributi della gestione autonoma sono debiti d’impresa, e portano al concordato minore (vedi il profilo dell’ex imprenditore).

Le mosse giuste

1. Richiedi l’estratto di ruolo aggiornato all’Agenzia delle Entrate-Riscossione e la situazione dei tributi locali.
2. Distingui i debiti privilegiati da quelli chirografari: IRPEF, IVA e contributi hanno trattamenti diversi da bolli, multe e sanzioni.
3. Confronta il piano con le alternative fiscali (rateizzazione, definizioni agevolate) prima del deposito.
4. Prepara il confronto con l’alternativa liquidatoria, perché è il parametro che l’ufficio userà nelle osservazioni.

Le domande di chi ha debiti con il Fisco

Il fermo amministrativo sull’auto si cancella? Il fermo è una misura cautelare dell’agente della riscossione. Con le misure protettive e poi con l’omologa, il creditore non può iniziare nuove azioni per i crediti compresi nel piano; la cancellazione del fermo va chiesta all’agente della riscossione sulla base del provvedimento e dell’esecuzione del piano.

Ho una rateizzazione in corso con l’Agenzia delle Entrate-Riscossione: devo interromperla? Non necessariamente. Va valutato se convenga mantenere la rateizzazione, che è uno strumento esterno al Codice della crisi, o far confluire quei debiti nel piano. Una rateizzazione sostenibile su debiti modesti può essere preferibile; quando i debiti fiscali sono solo una parte della crisi, il piano offre una soluzione unica.

Le multe stradali sono debiti fiscali? No, sono sanzioni amministrative, spesso riscosse tramite cartella. Nel piano sono crediti chirografari. Va ricordato che, ai fini dell’esdebitazione, le sanzioni non accessorie a un debito restano escluse secondo la disciplina richiamata dalla Circolare 9/E/2026: conviene trattarle con attenzione nella proposta.

Giurisprudenza e prassi dedicate

Circolare AdE n. 9/E del 21 ottobre 2026 (trattamento dei crediti erariali, interessi legali sulle moratorie, osservazioni degli uffici); Cass. n. 11676/2026 sulla moratoria biennale dei crediti prelatizi; Cass. n. 9549/2025 sul fatto che anche i creditori privilegiati non votano nel piano del consumatore.

Se sei disoccupato o hai un reddito instabile

La tua situazione

Hai perso il lavoro, oppure lavori a chiamata, con contratti a termine o collaborazioni che si interrompono e riprendono. Forse percepisci la NASpI, forse l’assegno di inclusione, forse nulla. I debiti restano, e ti chiedi se una procedura pensata per chi “paga a rate” possa servire anche a te. Qui le regole ti proteggono meno di quanto speri sul piano, ma più di quanto pensi sulle alternative.

Cosa cambia per te

La ristrutturazione dei debiti del consumatore richiede un piano fattibile: il giudice deve potersi convincere che i pagamenti previsti verranno davvero eseguiti. Senza un reddito o con un reddito molto incerto, un piano è difficile da omologare, a meno che non intervenga un terzo, ad esempio un familiare che mette a disposizione risorse proprie, o che esistano beni da destinare ai creditori. La legge consente espressamente che il piano sia sostenuto da risorse di terzi, ed è una possibilità da valutare.

Se il reddito c’è ma è variabile, il piano si costruisce in modo prudente: si prende come base il reddito più basso degli ultimi anni e si prevede una clausola che destini ai creditori una parte delle entrate superiori (come nella simulazione 3 di questa guida). La NASpI ha una durata limitata e non può reggere da sola un piano pluriennale; può però coprire i primi mesi in attesa di un nuovo impiego, se il piano lo prevede in modo trasparente.

Quando invece non c’è alcuna prospettiva di offrire qualcosa ai creditori, la strada è l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII). Si ottiene una sola volta, presuppone l’assenza di colpa grave, malafede o frode nella formazione dei debiti e comporta un obbligo di trasparenza per gli anni successivi: se nei tre anni dal decreto sopravvengono utilità rilevanti, i creditori possono soddisfarsi su di esse. La Circolare 9/E/2026 ha precisato che il parametro di reddito previsto dalla norma è un indicatore e non un automatismo.

I numeri

Disoccupato da sei mesi, NASpI di 1.020 euro per ancora dieci mesi, nessun bene, debiti per 34.280 euro. Vive con la compagna, che guadagna 1.150 euro al mese su tredici mensilità. Parametro di riferimento per due persone: circa 16.723 euro annui. Reddito del nucleo nei prossimi dodici mesi: 10.200 euro di NASpI più 14.950 euro della compagna, totale 25.150 euro. Il margine teorico esiste, ma è legato a una prestazione che finirà tra dieci mesi. Un piano credibile potrebbe prevedere versamenti contenuti nei primi mesi e un aumento subordinato al nuovo impiego, oppure il contributo della compagna come terza; in alternativa, se il nuovo impiego non arriva, va valutata l’esdebitazione dell’incapiente. Ipotesi dimostrativa.

I rischi specifici

Il rischio principale è presentare un piano che si regge su redditi futuri non documentati. Un piano fondato sulla speranza di un lavoro non ancora trovato viene giudicato non fattibile. Un secondo rischio è sprecare l’unica esdebitazione dell’incapiente: se si prevede che la situazione migliorerà a breve, può essere meglio attendere e costruire un piano. Un terzo rischio è dimenticare le prestazioni assistenziali: alcune sono impignorabili e la loro destinazione va valutata con attenzione.

Le mosse giuste

1. Documenta le prospettive di reimpiego: offerte, colloqui, contratti in arrivo.
2. Valuta il contributo di un familiare come terzo che sostiene il piano.
3. Confronta il piano con l’esdebitazione dell’incapiente prima di decidere.
4. Non contrarre nuovi debiti nel periodo di disoccupazione per pagare quelli vecchi.

Le domande di chi non ha un reddito stabile

Il reddito della mia compagna conta anche se i debiti sono solo miei? Nella relazione vanno indicati i redditi del nucleo e le spese di sostentamento: il reddito del partner incide sulle spese che restano a tuo carico, ma non diventa automaticamente una risorsa per i tuoi creditori, a meno che il partner non scelga di contribuire al piano.

Se trovo lavoro dopo l’esdebitazione dell’incapiente, devo pagare? Solo se sopravvengono utilità rilevanti entro il periodo previsto dalla legge e nei limiti da essa stabiliti; il debitore deve presentare ogni anno la dichiarazione prevista. Uno stipendio ordinario che serve per vivere non è di per sé un’utilità rilevante.

Giurisprudenza e prassi dedicate

Circolare AdE 9/E/2026 sull’incapiente (beneficio una sola volta, parametro come indicatore, utilità sopravvenute); Cass. n. 21048/2025 sulla colpa grave, che vale anche come presupposto dell’esdebitazione.

Se sei separato o divorziato

La tua situazione

La separazione ha raddoppiato le spese: due affitti o un affitto e un mutuo, l’assegno di mantenimento per i figli, forse quello per l’ex coniuge. I debiti contratti durante il matrimonio sono rimasti, magari cointestati, e una parte li paghi tu anche se riguardavano la vita comune. La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: alcuni dei tuoi obblighi non possono essere ridotti, e il piano deve partire proprio da quelli.

Cosa cambia per te

Gli assegni di mantenimento stabiliti dal giudice della separazione o del divorzio non sono debiti come gli altri. Quelli correnti sono una spesa necessaria del tuo bilancio, che va indicata tra le uscite e garantita per tutta la durata del piano. Per gli arretrati, la disciplina dell’esdebitazione esclude dall’effetto liberatorio gli obblighi di mantenimento e alimentari, come ricorda la Circolare 9/E/2026: è quindi prudente prevedere nel piano il loro pagamento integrale.

I debiti cointestati con l’ex coniuge restano debiti di entrambi verso il creditore, a prescindere da come vi siete accordati tra voi. Se il piano riduce la tua parte, il creditore conserva il diritto di chiedere il resto all’ex coniuge, che a sua volta potrebbe rivolgersi a te in base agli accordi di separazione. Per questo è utile verificare se anche l’ex coniuge sia in difficoltà: la procedura familiare dell’art. 66 è pensata per i familiari conviventi o con un indebitamento comune, e un debito nato durante il matrimonio è, per definizione, comune.

La casa familiare assegnata all’ex coniuge con i figli resta gravata dall’assegnazione; se sei proprietario o comproprietario e paghi il mutuo, il comma 5 dell’art. 67 si applica solo se si tratta della tua abitazione principale. Se non vivi più in quella casa, la corsia del comma 5 non è disponibile, e il credito ipotecario va trattato secondo le regole generali.

I numeri

Dipendente con netto di 2.080 euro su tredici mensilità, separato, assegno di mantenimento per due figli di 550 euro al mese, affitto di 600 euro. Debiti: prestito cointestato con l’ex moglie con residuo 14.360 euro, carte revolving per 9.770 euro, arretrati di mantenimento per 2.200 euro. Reddito mensile su dodici: circa 2.253 euro. Spese: mantenimento 550, affitto 600, spese personali documentate 690 euro, totale 1.840 euro. Disponibilità: circa 413 euro. Il piano prevede 400 euro al mese per 60 mesi (24.000 euro): i primi 6 mesi a saldo integrale degli arretrati di mantenimento (2.200 euro più interessi), poi ai chirografari. Ai chirografari vanno circa 21.600 euro, circa l’89% dei 24.130 euro di debiti chirografari prima dei costi della procedura. Ipotesi dimostrativa.

I rischi specifici

Il rischio principale è sottovalutare l’assegno di mantenimento nel bilancio del piano. Se l’assegno aumenta, ad esempio per un provvedimento di modifica, il piano può diventare non sostenibile. Un secondo rischio riguarda i debiti cointestati: ridurre la propria parte senza considerare la posizione dell’ex coniuge può aprire un nuovo contenzioso tra voi.

Le mosse giuste

1. Allega i provvedimenti di separazione o divorzio e la prova dei pagamenti degli assegni.
2. Individua i debiti cointestati e verifica la situazione dell’ex coniuge.
3. Prevedi un margine per eventuali variazioni dell’assegno.
4. Salda prima gli arretrati di mantenimento, che non possono essere ridotti.

Le domande di chi è separato

Posso ridurre l’assegno di mantenimento con il piano? No. L’assegno si modifica solo davanti al giudice della famiglia, se cambiano le condizioni economiche. Il piano deve rispettarlo.

L’ex coniuge può opporsi al mio piano? Se è tuo creditore, ad esempio per arretrati di mantenimento o per somme anticipate su debiti comuni, può presentare osservazioni come ogni creditore. Un piano che paga integralmente il mantenimento riduce fortemente le ragioni di contrasto.

Giurisprudenza e prassi dedicate

Circolare AdE 9/E/2026 sull’esclusione degli obblighi alimentari dall’esdebitazione; per i debiti comuni, la disciplina delle procedure familiari dell’art. 66 CCII come modificato dal D.Lgs. 136/2024.

Redditi diversi, piani diversi: le simulazioni numeriche

Per vedere come cambia lo stesso problema a seconda del profilo, applichiamo la procedura a tre persone con lo stesso debito chirografario di 42.760 euro (una cessione del quinto, un prestito personale e due carte revolving), che vivono da sole in affitto. Le cifre sono ipotesi dimostrative costruite con i parametri vigenti nel 2026; non sono casi reali e non anticipano la decisione di alcun tribunale.

Simulazione 1: dipendente con netto di 1.650 euro

Reddito annuo su tredici mensilità: 21.450 euro, cioè circa 1.787 euro al mese su dodici. Oggi la cessione del quinto (330 euro), il prestito (240 euro) e le rate minime delle carte (150 euro) assorbono 720 euro al mese: in tasca restano circa 1.067 euro, meno di quanto serve per affitto (520 euro) e spese correnti documentate (797 euro), per un fabbisogno di 1.317 euro. Il deficit mensile, di circa 250 euro, viene coperto con altri debiti: è la spirale tipica.

Con il piano: il giudice sospende la cessione del quinto con le misure protettive; il debitore versa all’OCC 470 euro al mese per 72 mesi, pari a 33.840 euro. Al netto di una stima dei costi della procedura di circa 3.400 euro, ai creditori chirografari vanno circa 30.440 euro, cioè circa il 71% dei 42.760 euro. La finanziaria del quinto riceve la stessa percentuale degli altri. Al debitore restano 1.317 euro al mese, esattamente il fabbisogno documentato. Il punto di forza di questo profilo è la stabilità del reddito, che rende credibile una durata di sei anni.

Simulazione 2: pensionato con assegno di 1.180 euro

Reddito annuo su tredici mensilità: 15.340 euro, cioè circa 1.278 euro al mese su dodici. La cessione del quinto della pensione assorbe 236 euro, prestito e carte altri 330 euro: restano 712 euro, sotto la soglia di impignorabilità della pensione (1.092,48 euro nel 2026). Spese documentate: affitto 430 euro, spese correnti e sanitarie 560 euro, totale 990 euro.

Con il piano: disponibilità mensile di circa 288 euro; il piano prevede 280 euro al mese per 60 mesi, pari a 16.800 euro. Al netto di costi stimati in 2.600 euro, ai creditori vanno circa 14.200 euro, il 33% del debito. La durata è contenuta (cinque anni) proprio per l’età. Rispetto alla liquidazione controllata, nella quale non ci sono beni da vendere e verrebbe acquisita solo la parte di pensione eccedente il necessario per vivere per tre anni, il piano offre ai creditori un risultato non inferiore. Il punto delicato di questo profilo è la durata: meglio un piano più breve e realistico che uno più lungo e incerto.

Simulazione 3: lavoratore con reddito variabile

Collaboratore con contratti a termine; redditi netti degli ultimi tre anni pari a 17.900, 14.300 e 19.600 euro. Il piano non può basarsi sulla media (circa 17.267 euro), perché nell’anno peggiore la rata non sarebbe sostenibile: si prende come base il reddito più basso, 14.300 euro, circa 1.192 euro al mese. Spese documentate 980 euro: disponibilità di 212 euro.

Con il piano: 200 euro al mese per 72 mesi, pari a 14.400 euro, con una clausola di miglioramento: per ogni anno in cui il reddito netto supera 17.000 euro, il 40% dell’eccedenza viene versato in più ai creditori. Se il reddito si mantenesse nella media, le somme aggiuntive porterebbero il totale a circa 15.000 euro. Al netto di costi stimati in 2.400 euro, la soddisfazione dei chirografari si colloca tra il 28% e il 30%. Il punto di forza è la trasparenza: un piano prudente con clausola di miglioramento convince più di un piano ottimista che si fonda su redditi non garantiti.

Simulazione 4: famiglia con mutuo sulla prima casa e pignoramento dello stipendio

Per vedere come si combinano le regole, aggiungiamo un caso più complesso. Coppia convivente con un figlio. Lui dipendente con netto di 1.960 euro su tredici mensilità, con un pignoramento di un quinto dello stipendio (392 euro) a favore di una finanziaria; lei con 870 euro. Mutuo cointestato sulla prima casa, in regola, rata di 585 euro. Debiti chirografari complessivi: 38.940 euro (31.200 di lui, 7.740 di lei).

Reddito del nucleo su dodici mesi: 2.123 + 943 = circa 3.066 euro. Oggi, con il pignoramento, la rata del mutuo e le rate degli altri debiti (310 euro), restano circa 1.779 euro per tre persone. Le spese documentate del nucleo, escluso il mutuo, sono di 1.640 euro.

Con la procedura familiare: il giudice sospende il pignoramento con le misure protettive; il mutuo resta fuori dal piano con il comma 5 (585 euro al mese); al piano vanno 3.066 − 585 − 1.640 = 841 euro, arrotondati a 820 euro al mese per 60 mesi, pari a 49.200 euro. Al netto di costi stimati in 4.100 euro, i chirografari ricevono circa 45.100 euro: più del loro credito. In un caso così, quindi, il piano può durare meno: con 48 mesi (39.360 euro) e gli stessi costi, i chirografari ricevono circa 35.260 euro, cioè circa il 90%. Il caso mostra che un piano non serve solo a ridurre i debiti: a volte serve soprattutto a fermare il pignoramento, salvare la casa e ridare ordine ai pagamenti. Ipotesi dimostrativa.

Cosa insegnano le simulazioni

Lo stesso debito porta a tre piani molto diversi: 71%, 33% e circa 29% di soddisfazione dei creditori, con durate tra cinque e sei anni. In tutti e tre i casi il debitore smette di accumulare nuovi debiti e, alla fine del piano eseguito, la parte non pagata non è più esigibile. La differenza la fanno il reddito, la sua stabilità e le spese documentate. La quarta simulazione aggiunge un elemento: quando il reddito c’è ma è bloccato da pignoramenti e rate, il piano può restituire ai creditori quasi tutto, in tempi più brevi, salvando al tempo stesso la casa.

Quando appartieni a più profili insieme

Molte persone non si riconoscono in un solo profilo. Ecco come si combinano le regole nelle situazioni più frequenti.

Dipendente con un’attività accessoria a partita IVA

Hai uno stipendio e, in parallelo, una piccola attività in regime forfettario. La qualifica di consumatore si valuta debito per debito: i finanziamenti personali sono da consumatore, i debiti nati dall’attività (fornitori, contributi della gestione separata, imposte sulla partita IVA) no. Se esistono debiti dell’attività ancora aperti, il piano del consumatore non può comprenderli: la soluzione completa è il concordato minore. Se l’attività non ha generato debiti, il piano del consumatore resta pienamente percorribile per i debiti personali, e il reddito dell’attività entra nel calcolo delle risorse disponibili.

Pensionato garante di un figlio imprenditore

Si applicano insieme le regole del pensionato e del garante. Se il pensionato non aveva alcun ruolo nell’impresa del figlio, la garanzia resta un atto di sostegno familiare e il pensionato è consumatore anche per quel debito (Cass. SU n. 5868/2023). Se invece era socio con una quota non trascurabile o vi aveva cariche, la garanzia è funzionale all’impresa (Cass. n. 29746/2025) e la strada diventa il concordato minore. In entrambi i casi la durata del piano va calibrata sull’età.

Coppia in cui un coniuge ha chiuso una ditta individuale

La procedura familiare di ristrutturazione congiunta non è ammessa se anche uno solo dei familiari non è consumatore per i debiti che porta nella procedura. Se la ditta ha lasciato debiti, le soluzioni sono due: una procedura familiare di concordato minore, oppure due procedure distinte, la ristrutturazione del consumatore per il coniuge consumatore e il concordato minore per l’altro, coordinate dallo stesso OCC.

Dipendente con mutuo sulla prima casa e pignoramento dello stipendio

Si combinano il comma 5 dell’art. 67 (mantenimento del mutuo) e le misure protettive dell’art. 70, comma 4 (sospensione del pignoramento presso il datore di lavoro). Il piano deve dimostrare che, liberata la quota pignorata, il reddito copre la rata del mutuo, le spese del nucleo e la quota per i chirografari. Se c’è arretrato sul mutuo, va chiesta l’autorizzazione al suo pagamento integrale.

Ex socio di s.n.c. oggi dipendente

Il socio illimitatamente responsabile può accedere alla ristrutturazione del consumatore solo per i debiti privati (Circolare 9/E/2026). I debiti sociali di cui risponde personalmente restano fuori e richiedono un’altra procedura. Va quindi valutato se una soluzione unica (concordato minore o liquidazione controllata) sia più efficace di due percorsi separati.

Pensionato con la casa di proprietà e cartelle esattoriali

Si combinano le regole del pensionato e quelle del debitore fiscale. La casa senza mutuo è un bene che, nell’alternativa liquidatoria, verrebbe venduto: il piano deve quindi offrire ai creditori, e in particolare all’Erario per i crediti privilegiati, almeno quanto otterrebbero dalla vendita, al netto dei costi. Se il valore della casa è elevato rispetto ai debiti, il piano può risultare poco conveniente senza la vendita; se il valore è modesto o i debiti sono contenuti, un piano che paga con la pensione può essere preferibile per tutti. Il confronto va fatto con una stima realistica dell’immobile.

Dipendente con debiti verso familiari o amici

I prestiti ricevuti da parenti o amici sono debiti come gli altri e vanno indicati nell’elenco dei creditori, anche se non c’è un contratto scritto. Il piano non può favorirli rispetto alle banche: se un familiare viene pagato per intero mentre gli altri subiscono una riduzione, il piano viola la parità di trattamento. Pagamenti preferenziali ai familiari nei mesi prima della domanda vanno dichiarati e possono essere valutati negativamente.

Il confronto tra profili in una tabella

La tabella riassume, per ciascun profilo, la regola più importante, il dato numerico da tenere presente, il rischio principale e la prima mossa da fare. È un promemoria: i dettagli sono nelle sezioni dedicate.

Profilo	Regola chiave	Dato da tenere presente	Rischio principale	Prima mossa
Dipendente privato	Cessione del quinto e TFR riducibili (art. 67, c. 3)	Parametro di sostentamento: circa 10.652 € annui per una persona sola	Colpa grave per ricorso ripetuto al credito	Chiedere la sospensione specifica della cessione
Dipendente pubblico	Anche la cessione D.P.R. 180/1950 è riducibile	Vincolo sul TFS/TFR da trattare nel piano	Catena di rinnovi anticipati	Storico trattenute dall’ufficio stipendi
Pensionato	Cessione del quinto della pensione riducibile	Pensione impignorabile fino a 1.092,48 € (2026)	Durata del piano poco realistica rispetto all’età	Cedolino INPS e spese sanitarie documentate
Mutuo prima casa	Rate a scadere pagate alle scadenze originarie (art. 67, c. 5)	Regolarità delle rate alla data del deposito	Arretrato non dichiarato o rate non pagate dopo l’omologa	Verificare la situazione del mutuo prima dell’OCC
Garante o socio	Il fideiussore non è professionista di riflesso (SU 5868/2023)	Quota non trascurabile o cariche escludono la qualifica	Procedura sbagliata, inammissibilità o revoca	Visure storiche della società garantita
Ex imprenditore	I debiti dell’attività restano non di consumo	Peso dei debiti d’impresa sul totale	Omettere debiti d’impresa	Elenco dei debiti con data e causale
Famiglia	Domanda unica per conviventi o con debito comune (art. 66)	Masse attive e passive distinte	Un componente non consumatore	Prospetto dei debiti per firmatario
Pignoramento in corso	Misure protettive (art. 70, c. 4)	Date dell’esecuzione e dell’asta	Agire dopo l’aggiudicazione	Istanza di sospensione motivata con numeri
Disoccupato o reddito instabile	Piano solo se fattibile; alternativa art. 283	Reddito più basso degli ultimi anni come base	Piano fondato su redditi non documentati	Confronto tra piano ed esdebitazione dell’incapiente
Separato o divorziato	Mantenimento corrente tra le spese necessarie	Arretrati di mantenimento da pagare per intero	Assegno sottovalutato nel bilancio	Allegare i provvedimenti di separazione
Debiti fiscali	Trattamento non deteriore rispetto alla liquidazione	Interessi legali sulle moratorie dei privilegiati	Quadro fiscale incompleto al deposito	Estratto di ruolo e tributi locali

Le domande che valgono per tutti

Cosa succede se perdo il lavoro durante la procedura o durante il piano?

Se il reddito si riduce in modo significativo, il piano può diventare non più eseguibile. La perdita del lavoro non è di per sé una colpa, ma va comunicata all’OCC. Durante la procedura il piano può essere modificato prima dell’omologa; dopo l’omologa, se l’esecuzione diventa impossibile per causa non imputabile, si valuta con l’OCC la modifica o, in ultima analisi, la conversione in liquidazione controllata, con la quale si può comunque arrivare all’esdebitazione dopo tre anni. Per questo i piani ben costruiti prevedono già margini prudenziali.

Quanto dura la procedura prima dell’omologa?

Dipende dal tempo necessario all’OCC per la relazione e dai tempi del tribunale. Dal deposito, i termini di legge (trenta giorni per la comunicazione ai creditori, venti per le osservazioni, dieci per la relazione finale dell’OCC) portano a un’omologa possibile in alcuni mesi; nella prassi i tempi variano molto da tribunale a tribunale. Le misure protettive coprono questo periodo.

Posso avere ancora un conto corrente e una carta?

Sì, il conto corrente serve per ricevere lo stipendio o la pensione e per i versamenti del piano. Spesso l’OCC o il tribunale dispongono un conto dedicato su cui far confluire le somme del piano. Quello che va evitato è contrarre nuovi debiti: un nuovo finanziamento durante il piano può compromettere la sua esecuzione.

I miei familiari o i miei garanti sono liberati con me?

No, di regola gli effetti del piano riguardano il debitore. I coobbligati e i fideiussori restano obbligati per l’intero, salvo che partecipino anch’essi a una procedura, ad esempio con la procedura familiare se ne hanno i requisiti. È un aspetto da valutare prima del deposito, soprattutto quando un familiare ha garantito i tuoi debiti.

Serve un avvocato?

La domanda si presenta tramite l’OCC e la legge non prevede l’obbligo del difensore per il deposito. Ma la qualifica di consumatore, la scelta della procedura, l’istanza di misure protettive, la gestione delle osservazioni dei creditori e soprattutto gli eventuali reclami sono questioni giuridiche in cui un’assistenza legale specializzata è, in pratica, decisiva. Dopo le sentenze del 2026 sui rimedi impugnatori, sbagliare il mezzo di impugnazione può significare perdere definitivamente la possibilità di rimediare.

Dopo il piano sarò segnalato come cattivo pagatore?

Le segnalazioni nelle banche dati creditizie dipendono dai ritardi e dalle sofferenze già registrati, e seguono le regole proprie di quei sistemi. La procedura non cancella le segnalazioni precedenti, ma dal momento in cui il piano viene eseguito la tua posizione verso i creditori è regolata dalla sentenza di omologa. Nel tempo, la regolarità dei pagamenti del piano ti consente di ricostruire un rapporto ordinato con il credito.

Potrò chiedere un nuovo finanziamento dopo il piano?

Durante l’esecuzione del piano è sconsigliato e può incidere sulla sua fattibilità. Dopo il completamento non ci sono divieti di legge, ma le banche valuteranno la tua storia creditizia. Ricorda anche che l’art. 69 impedisce di accedere di nuovo alla ristrutturazione se hai beneficiato dell’esdebitazione nei cinque anni precedenti o per due volte: la procedura è una seconda opportunità, non uno strumento da usare ciclicamente.

Il piano è pubblico? Chi verrà a sapere dei miei debiti?

La proposta e il decreto di apertura vengono comunicati ai creditori e pubblicati secondo le modalità disposte dal giudice, tipicamente nell’area dedicata del sito del tribunale, con l’oscuramento dei dati non necessari. Non è prevista una comunicazione a vicini, parenti o datore di lavoro, se non per la parte necessaria a sospendere trattenute e pignoramenti.

Posso inserire nel piano i debiti nati dal gioco?

I debiti verso banche e finanziarie restano debiti, qualunque sia stato l’uso delle somme. Il problema è la valutazione della colpa grave: un indebitamento causato dal gioco viene esaminato con grande attenzione. Se alla base c’è una dipendenza, documentarla insieme all’eventuale percorso di cura aiuta l’OCC e il giudice a ricostruire correttamente le cause dell’indebitamento: è una questione da affrontare con trasparenza nella relazione, mai da nascondere.

Cosa succede se il giudice non omologa il piano?

Il diniego chiude quella strada, ma non le altre. Si può proporre reclamo nei termini, se si ritiene la decisione sbagliata; oppure, se il problema era il contenuto del piano, valutare una nuova proposta corretta o un’altra procedura. Se la domanda era accompagnata da una richiesta subordinata di liquidazione controllata, il tribunale può aprire quella. Le misure protettive, invece, cessano: i creditori possono riprendere le azioni esecutive. Per questo, quando il rischio di diniego è concreto, è importante avere pronta la strategia alternativa prima della decisione.

Posso ritirare la domanda dopo averla depositata?

Sì, il debitore può rinunciare alla procedura. La rinuncia però fa cadere anche le misure protettive e lascia i creditori liberi di agire. Prima di ritirare una domanda conviene valutare con l’OCC se il problema che si è presentato possa essere risolto con una modifica del piano, che la legge consente nella fase che segue le osservazioni dei creditori.

Gli errori che la giurisprudenza punisce più spesso

Le pronunce raccolte in questa guida mostrano alcuni errori ricorrenti nei piani dichiarati inammissibili, non omologati o revocati. Conoscerli in anticipo è il modo più semplice per non commetterli.

1. Scegliere la procedura sbagliata

È l’errore più costoso. Chi presenta un piano del consumatore avendo debiti d’impresa o garanzie prestate per una società di cui era socio rilevante rischia l’inammissibilità o, peggio, la revoca dell’omologa in sede di reclamo, come nel caso deciso dalla Cassazione con la sentenza n. 29746/2025. Nel frattempo i creditori riprendono le azioni esecutive e le misure protettive cadono.

2. Presentare un bilancio familiare irrealistico

Un piano che destina ai creditori quasi tutto il reddito, lasciando al nucleo cifre incompatibili con la vita quotidiana, non è fattibile: il giudice sa che salterà. All’opposto, un bilancio con spese gonfiate o non documentate attira le osservazioni dei creditori sulla convenienza. La soluzione è sempre la stessa: spese reali, documentate, coerenti con la composizione del nucleo.

3. Trascurare la storia dei finanziamenti

La colpa grave si valuta sulla storia dei debiti. Un piano che non spiega perché sono stati chiesti i prestiti, in che sequenza e con quali informazioni fornite alla banca lascia al creditore la possibilità di raccontare la sua versione. La Cassazione (ord. n. 21048/2025) ha chiarito che l’errore della banca non assolve il debitore: va ricostruito tutto, nel dettaglio.

4. Omettere debiti o beni

Un debito non indicato o un bene non dichiarato possono essere letti come atti in frode e portare alla revoca dell’omologa (art. 72 CCII). Anche gli atti di disposizione degli ultimi cinque anni vanno indicati e spiegati: una donazione a un figlio o la costituzione di un fondo patrimoniale non sono vietate di per sé, ma devono essere dichiarate.

5. Dimenticare le condizioni del mutuo

Chi vuole mantenere il mutuo sulla prima casa deve essere in regola alla data della domanda o chiedere espressamente l’autorizzazione al pagamento dell’arretrato. Un piano che tace sulle rate scadute non rispetta la condizione del comma 5.

6. Sbagliare il rimedio contro il diniego

Dopo le pronunce della Cassazione del 2026 (sent. n. 11225 e ord. n. 11489) è chiaro che contro il decreto di inammissibilità il rimedio è il reclamo al collegio e che non si può saltare direttamente in Cassazione. Un’impugnazione sbagliata, o proposta fuori termine, può chiudere definitivamente la questione. Ricorda anche che nei procedimenti del Codice della crisi la sospensione feriale (1-31 agosto) non opera.

7. Smettere di rispettare il piano dopo l’omologa

L’omologa non è la fine. Un inadempimento di non scarsa importanza può portare alla revoca e alla conversione in liquidazione controllata. Se le condizioni cambiano, la strada corretta è parlarne subito con l’OCC, non sospendere i versamenti.

I documenti da preparare, profilo per profilo

Arrivare all’OCC con i documenti giusti accorcia i tempi e rende la relazione più solida. Per tutti servono: documento d’identità e codice fiscale, stato di famiglia, dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, elenco dei creditori con importi e contratti, estratti conto degli ultimi anni, visure catastali e del PRA, Centrale Rischi e sistemi di informazione creditizia, estratto di ruolo, elenco delle spese mensili con le relative pezze d’appoggio, eventuali atti di disposizione degli ultimi cinque anni (vendite, donazioni, costituzioni di fondo patrimoniale). Poi, a seconda del profilo:

• Dipendente privato: ultime dodici buste paga, CU, contratti e conteggi estintivi di cessione e delega, eventuale ordinanza di assegnazione.
• Dipendente pubblico: come sopra, più lo storico delle trattenute e dei rinnovi rilasciato dall’ufficio stipendi e l’eventuale vincolo sul TFS.
• Pensionato: cedolino e certificazione INPS, prospetto delle trattenute, documentazione delle spese sanitarie, eventuali atti di successione.
• Chi ha il mutuo: contratto di mutuo, piano di ammortamento, quietanze delle rate, eventuale lettera di risoluzione, perizia o stima dell’immobile.
• Garante o socio: fideiussioni, visure storiche della società, verbali di nomina e dimissioni, documenti sulla destinazione dei finanziamenti garantiti.
• Ex imprenditore: visura e certificato di cessazione, ultimi bilanci o dichiarazioni dell’attività, estratto INPS della gestione autonoma.
• Famiglia: documenti di ciascun componente, prospetto dei debiti per firmatario.
• Chi ha un pignoramento: atti dell’esecuzione, perizia, avviso di vendita, calendario delle udienze.
• Chi ha debiti fiscali: estratto di ruolo, situazione dei tributi locali, eventuali piani di rateizzazione o definizioni agevolate in corso.
• Disoccupato: lettera di licenziamento o cessazione, provvedimento NASpI, documentazione della ricerca di lavoro.
• Separato: provvedimenti di separazione o divorzio, prova dei pagamenti degli assegni.

Le parole della procedura in parole semplici

• OCC: Organismo di composizione della crisi, l’ente che nomina il gestore e accompagna la procedura.
• Gestore della crisi: il professionista nominato dall’OCC che redige la relazione e vigila sull’esecuzione.
• Relazione particolareggiata: il documento dell’OCC che ricostruisce cause dei debiti, patrimonio, redditi e convenienza del piano.
• Omologa: la sentenza con cui il tribunale approva il piano e lo rende vincolante per tutti i creditori.
• Falcidia: la riduzione di un credito, che viene pagato solo in parte.
• Chirografario: il creditore senza privilegi né garanzie reali, che concorre alla pari con gli altri.
• Privilegiato o ipotecario: il creditore che ha una causa di prelazione e deve ricevere almeno quanto otterrebbe dalla vendita del bene.
• Moratoria: il periodo, fino a due anni dall’omologa, durante il quale il pagamento dei privilegiati può essere sospeso.
• Misure protettive: i provvedimenti con cui il giudice sospende le esecuzioni e vieta di avviarne di nuove durante la procedura.
• Merito creditizio: la valutazione che la banca deve fare, prima di concedere un prestito, sulla capacità del cliente di rimborsarlo.
• Alternativa liquidatoria: il confronto con quanto i creditori otterrebbero se il patrimonio fosse liquidato; è il metro della convenienza.
• Esdebitazione: la liberazione dai debiti non pagati, che diventano non più esigibili.

Le sentenze di riferimento, profilo per profilo

Raccogliamo qui le pronunce citate nella guida, ordinate per il profilo a cui si applicano di più. Per ciascuna indichiamo gli estremi, il principio riformulato in parole nostre e il motivo per cui conta.

Per tutti i profili: accesso, colpa grave, merito creditizio

• Cass., Sez. I, ord. 24 luglio 2025, n. 21048. La negligenza della banca nel valutare il merito creditizio e la colpa grave del consumatore sono profili autonomi: l’una non cancella automaticamente l’altra. Conta perché chiarisce che la cronologia dei finanziamenti va ricostruita con attenzione.
• Cass., Sez. I, ord. 22 luglio 2025, n. 20672. Il creditore che ha colpevolmente causato o aggravato l’indebitamento non può contestare la convenienza, ma conserva il diritto di contestare la legittimità della proposta. Conta perché delimita la “sanzione” dell’art. 69, comma 2.
• Cass., Sez. I, ord. 22 luglio 2025, n. 20725. Per escludere il finanziatore dall’opposizione serve che abbia omesso una verifica che nel caso concreto era necessaria; le informazioni fornite dallo stesso consumatore possono essere sufficienti. Conta perché il merito creditizio va provato in concreto.
• Corte d’appello di Bari, Sez. I, n. 626/2025. Applica la preclusione dell’art. 69, comma 2, al creditore che non ha rispettato l’obbligo di valutazione del merito creditizio. Conta come esempio di applicazione favorevole al debitore.
• Trib. Santa Maria Capua Vetere, 23 ottobre 2024. Esclude la colpa grave del consumatore che ha fatto affidamento sulle verifiche dell’ente finanziatore. Conta per i dipendenti e i pensionati con finanziamenti concessi con facilità.
• Trib. Salerno (Codice della crisi). Ravvisa la colpa grave nel ricorso insistente e imprudente al credito, anche senza intenti fraudolenti. Conta come limite: non ogni indebitamento è “scusabile”.

Per il piano in generale: voto, durata, moratoria, impugnazioni

• Cass., Sez. I, ord. 11 aprile 2025, n. 9549. Nel piano del consumatore i creditori, anche privilegiati, non votano; possono contestare la convenienza e il giudice decide. Conta perché differenzia il piano dal concordato.
• Cass., ord. 21 febbraio 2024, n. 4622. Il piano può prevedere pagamenti dei privilegiati oltre l’anno, purché questi possano esprimersi sulla convenienza. Conta per i piani con dilazioni lunghe.
• Cass., Sez. I, n. 27544/2019. Una dilazione lunga, anche oltre i cinque-sette anni, non è esclusa a priori se è conveniente per i creditori rispetto alla vendita. Conta per la durata dei piani.
• Cass., Sez. I, ord. 29 aprile 2026, n. 11676. La moratoria fino a due anni per i crediti con prelazione è un periodo di sospensione, al termine del quale iniziano i pagamenti, con riconoscimento degli interessi legali. Conta per mutui, privilegi e debiti fiscali.
• Cass., Sez. I, sent. 27 aprile 2026, n. 11225. Il decreto di inammissibilità emesso in fase preliminare si reclama davanti al tribunale collegiale e non direttamente in Cassazione. Conta per non sbagliare il rimedio.
• Cass., ord. n. 11489/2026. Non è ammesso il ricorso per cassazione contro il rigetto del reclamo sull’inammissibilità della proposta. Conta perché rende decisivo il primo reclamo.
• Cass., ord. 20 giugno 2026, n. 20941. Il creditore che presenta osservazioni diventa parte del giudizio di omologazione ed è legittimato al reclamo. Conta perché le osservazioni dei creditori vanno gestite con attenzione.

Per dipendenti, pubblici e pensionati: cessione del quinto e pignoramenti

• Cass., sent. 7 agosto 2024, n. 22362. La cessione del quinto è una cessione di credito e il datore di lavoro, debitore ceduto, non può interrompere da sé le trattenute. Conta perché serve un provvedimento del giudice.
• Trib. Milano, 11 novembre 2022. In presenza di cessione del quinto, la sua riduzione nel piano è una conseguenza necessaria della parità tra creditori. Conta per i piani con cessioni in corso.
• Trib. Milano, 26 dicembre 2024. Anche i crediti già assegnati con pignoramento dello stipendio possono essere ridotti nel piano. Conta per chi ha già subito un’assegnazione.
• Trib. Treviso, decreto 7 aprile 2025. Concede la sospensione specifica della cessione del quinto durante la procedura, motivata con fattibilità e parità di trattamento. Conta come modello di istanza.

Per chi ha il mutuo sulla prima casa

• Trib. Milano, sentenza di omologazione 2026 (procedura familiare). Spiega che il comma 5 mira a conservare il rapporto di mutuo, lasciando fuori dalla procedura la casa e le somme della rata. Conta per la logica della norma.
• Trib. Como, decreto 6 febbraio 2026. Mantiene fuori dal piano il mutuo in regolare ammortamento ristrutturando il resto dell’esposizione. Conta come applicazione concreta.
• Trib. Brindisi, sentenza 16 gennaio 2026. Il comma 5 è una facoltà: con le condizioni del comma 4, anche il credito ipotecario sulla prima casa può essere ristrutturato. Conta quando il mutuo supera il valore della casa.
• Trib. Chieti (provvedimento pubblicato a novembre 2025). Ricorda che, nel rispetto dell’art. 67, comma 4, il pagamento dei creditori prelatizi deve iniziare entro il biennio dall’omologazione e che vanno riconosciuti gli interessi legali. Conta come anticipazione, nel merito, del principio poi fissato dalla Cassazione nel 2026.
• Trib. Bergamo (provvedimento pubblicato a dicembre 2025). Se alla domanda di ristrutturazione si affianca una domanda subordinata di liquidazione controllata, la competenza è del tribunale in composizione collegiale. Conta per chi vuole cautelarsi con una richiesta subordinata.
• Trib. Napoli Nord (sotto la legge 3/2012, come riformata nel 2020). Dopo la riforma non vi è più dubbio che il piano possa includere e ridurre i debiti da cessione del quinto dello stipendio o della pensione. Conta come precedente della regola oggi codificata nell’art. 67, comma 3.

Per garanti, soci ed ex imprenditori

• Cass., Sez. Unite, ord. 27 febbraio 2023, n. 5868. Il fideiussore persona fisica non è professionista solo perché lo è il debitore garantito. Conta per i garanti familiari.
• Cass., Sez. I, sent. 11 novembre 2025, n. 29746. Il socio con partecipazione non trascurabile o con cariche gestorie non è consumatore per le garanzie prestate alla società; spetta al debitore provare l’estraneità del debito all’impresa. Conta per tutti i soci garanti.
• Trib. Pordenone, sentenza 16 marzo 2026. Omologa un piano del consumatore con debiti misti valorizzando la prevalenza dei debiti di consumo. Conta come orientamento minoritario, da non dare per scontato.

Per le famiglie e per i debiti fiscali

• Trib. Cagliari, 18 giugno 2026. In una ristrutturazione familiare, l’omessa verifica del merito creditizio esclude la colpa grave dei debitori e rende inammissibile l’opposizione del finanziatore sulla convenienza. Conta per le famiglie con finanziamenti concessi senza verifiche.
• Agenzia delle Entrate, Circolare n. 9/E del 21 ottobre 2026. Non è una sentenza ma un documento di prassi che orienta gli uffici: nozione oggettiva di consumatore, procedure familiari, trattamento non deteriore dei crediti erariali, interessi legali sulle moratorie. Conta perché dice come si comporterà il Fisco nelle osservazioni.

Dopo il piano: ripartire su basi diverse

Chi arriva alla fine di un piano di ristrutturazione ha attraversato anni di disciplina finanziaria: versamenti puntuali, nessun nuovo debito non sostenibile, un bilancio familiare tenuto sotto controllo. È un risultato che vale anche oltre l’effetto giuridico della liberazione dai debiti ridotti.

Per non ricadere nella stessa situazione, conviene conservare alcune abitudini del periodo del piano. Tenere un bilancio mensile del nucleo, con entrate e uscite reali. Valutare ogni nuovo finanziamento in rapporto al reddito disponibile, non alla rata che sembra piccola. Diffidare delle carte revolving e dei prestiti chiesti per estinguerne altri. Mantenere un piccolo fondo per gli imprevisti, perché sono proprio gli imprevisti, una spesa medica, un’auto da sostituire, una riduzione dell’orario di lavoro, a innescare spesso la spirale.

Ricorda anche che la legge pone un limite preciso: se hai ottenuto l’esdebitazione, per cinque anni non potrai accedere di nuovo alla ristrutturazione, e dopo due esdebitazioni la strada è chiusa. La procedura è una seconda opportunità, e come tale va custodita. Chi esce da un piano eseguito ha già dimostrato di saper rispettare un impegno lungo e impegnativo: è la base migliore per ricostruire, nel tempo, un rapporto equilibrato con il credito.

Come lavora lo Studio Monardo sulla ristrutturazione dei debiti del consumatore

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una guida dedicata alla ristrutturazione dei debiti del consumatore, due di queste qualifiche pesano più delle altre. Come Gestore della crisi e fiduciario di un OCC, l’Avv. Monardo conosce la procedura dal lato di chi redige la relazione particolareggiata: sa quali documenti l’organismo chiede, quali verifiche sul merito creditizio deve compiere e quali punti il giudice controlla per primi. E come cassazionista può seguire la pratica anche nei reclami e fino all’ultimo grado, senza cambiare difensore né strategia. Lo staff riunisce avvocati e commercialisti che lavorano sullo stesso fascicolo: i primi sulla qualifica, sulle istanze e sul contenzioso, i secondi sui conti, sul bilancio familiare e sui debiti fiscali.

In concreto, ecco cosa facciamo:

1. Verifichiamo la qualifica di consumatore debito per debito, analizzando contratti, garanzie e visure storiche delle società, per scegliere la procedura corretta prima del deposito.
2. Ricostruiamo la cronologia dei finanziamenti e controlliamo, sulla base di Centrale Rischi e sistemi di informazione creditizia, se i finanziatori hanno valutato il merito creditizio, per far valere l’art. 69, comma 2.
3. Per i dipendenti e i pensionati prepariamo l’istanza di sospensione specifica della cessione del quinto e dei pignoramenti, motivata con i numeri del piano, e ne curiamo la notifica al datore di lavoro o all’INPS.
4. Per chi ha il mutuo sulla prima casa verifichiamo la situazione delle rate alla data della domanda e predisponiamo, se serve, la richiesta di autorizzazione al pagamento dell’arretrato ai sensi del comma 5.
5. Costruiamo con i commercialisti dello staff il bilancio del nucleo familiare, documentando le spese reali per definire una quota sostenibile e una durata credibile.
6. Per le famiglie valutiamo la procedura familiare dell’art. 66, verificando i requisiti di ciascun componente e organizzando le masse distinte.
7. Analizziamo l’esposizione fiscale, con estratto di ruolo e tributi locali, e prepariamo il confronto con l’alternativa liquidatoria richiesto dagli uffici.
8. Collaboriamo con l’OCC nella raccolta dei documenti e nella redazione della proposta, per arrivare al deposito con un fascicolo completo.
9. Gestiamo le osservazioni dei creditori e gli eventuali reclami, scegliendo il rimedio corretto alla luce delle pronunce della Cassazione del 2026.
10. Seguiamo l’esecuzione del piano dopo l’omologa, segnalando per tempo le difficoltà che possono richiedere una modifica.

Il nostro impegno è un impegno di mezzi: analizzeremo la tua situazione, verificheremo quale procedura ti spetta e costruiremo la strategia più solida, dalla prima consulenza fino, se necessario, alla Cassazione.

Conclusione

La ristrutturazione dei debiti del consumatore è uno strumento potente, ma non funziona allo stesso modo per tutti. Il primo passo è capire qual è il tuo profilo; il secondo è agire secondo le regole che valgono per te: la cessione del quinto per il dipendente, la protezione della pensione e la durata per il pensionato, il comma 5 per chi vuole salvare la casa, la natura delle garanzie per il socio, la procedura familiare per la coppia, i tempi dell’esecuzione per chi è già pignorato, il trattamento dell’Erario per chi ha cartelle.

Lo Studio Monardo si occupa di questa materia perché le qualifiche dell’Avv. Monardo la coprono dall’inizio alla fine: Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC per la costruzione del piano e il dialogo con l’organismo, avvocato cassazionista per la difesa nei reclami e nei gradi successivi, coordinatore di uno staff multidisciplinare in diritto bancario e tributario per i finanziamenti e i debiti fiscali.

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