Cassa Integrazione E Sovraindebitamento: Come Incide Sul Piano Del Consumatore?

Non esiste una sola risposta alla domanda “la cassa integrazione blocca il mio piano del consumatore?”: dipende da chi sei, da che tipo di integrazione salariale ricevi e da come è fatto il tuo nucleo familiare. La stessa riduzione di stipendio può essere un incidente di percorso per un lavoratore in cassa integrazione ordinaria a orario ridotto, che tra qualche mese tornerà al pieno regime, e un passaggio decisivo per chi è in cassa integrazione straordinaria a zero ore in un’azienda in crisi, che deve fare i conti con un possibile licenziamento.

Qualche esempio lampo. Un dipendente con netto abituale di 1.712 € che per tre mesi percepisce un’integrazione parziale può presentare un piano calibrato sul reddito “a regime”, purché dimostri la temporaneità della riduzione. Un lavoratore con cessione del quinto in corso scopre che, quando l’INPS paga direttamente l’integrazione, la trattenuta mensile può saltare e il debito verso la finanziaria aumenta. Una famiglia monoreddito con due figli si trova con una soglia di “dignitoso tenore di vita” che assorbe quasi tutta l’integrazione, e deve valutare strade diverse dal piano. Chi è a pochi anni dalla pensione, infine, ha un TFR e magari una posizione nel fondo pensione che pesano sulla proposta in modo molto particolare.

In questa guida trovi prima le regole comuni a tutti, poi cinque profili distinti:

• Profilo A — il dipendente in cassa integrazione ordinaria (CIGO) o in assegno di integrazione salariale a orario ridotto;
• Profilo B — il dipendente in cassa integrazione straordinaria (CIGS) a zero ore, con l’azienda in crisi;
• Profilo C — il lavoratore in cassa integrazione con cessione del quinto, delegazione di pagamento o pignoramento dello stipendio in corso;
• Profilo D — la famiglia in cui la cassa integrazione colpisce l’unico reddito o entrambi i coniugi;
• Profilo E — il lavoratore vicino alla pensione, con TFR maturato e previdenza complementare.

Perché lo Studio Monardo si occupa proprio di questo tema? Perché la domanda di piano del consumatore passa obbligatoriamente da un Organismo di Composizione della Crisi, che verifica i redditi, scrive la relazione e valuta la sostenibilità della proposta: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, quindi conosce dall’interno i criteri con cui un reddito ridotto o incerto, come quello da integrazione salariale, viene esaminato e documentato. A questo si aggiunge la qualifica di avvocato cassazionista, che consente di seguire le questioni controverse fino all’ultimo grado di giudizio.

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Le regole comuni a tutti: cosa dice il Codice della crisi

Prima di entrare nei singoli profili, conviene fissare una volta sola la base normativa. Ogni profilo, più avanti, rinvia a queste regole.

La legge di riferimento

La disciplina del sovraindebitamento si trova oggi nel Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (CCII, D.Lgs. 12 gennaio 2019, n. 14), come modificato dai correttivi, da ultimo dal D.Lgs. 13 settembre 2024, n. 136. La vecchia L. 3/2012 è stata abrogata: molte sentenze della Cassazione che citeremo sono nate sotto quella legge, ma i principi che enunciano sono stati in larga parte trasfusi nel Codice, e i tribunali continuano a richiamarli.

Il consumatore è la persona fisica che agisce per scopi estranei all’attività imprenditoriale, commerciale, artigiana o professionale eventualmente svolta (art. 2, comma 1, lett. e, CCII). Il lavoratore dipendente in cassa integrazione, che ha contratto debiti per esigenze personali o familiari, rientra pienamente in questa definizione.

Il sovraindebitamento è lo stato di crisi o di insolvenza del consumatore e degli altri soggetti non fallibili (art. 2, comma 1, lett. c, CCII): in sostanza, la situazione in cui il patrimonio e il reddito non bastano a far fronte regolarmente alle obbligazioni.

Il piano del consumatore in sintesi

La ristrutturazione dei debiti del consumatore, comunemente chiamata piano del consumatore, è disciplinata dagli artt. 67-73 CCII. Le caratteristiche essenziali sono queste:

• il consumatore propone ai creditori, con l’ausilio dell’OCC, un piano che indica tempi e modalità per superare la crisi (art. 67, comma 1);
• i creditori non votano: il piano viene omologato dal giudice se ammissibile e fattibile; i creditori possono però presentare osservazioni e contestare la convenienza;
• il piano può prevedere il soddisfacimento anche parziale dei crediti, compresi quelli privilegiati, purché questi ultimi ricevano non meno di quanto otterrebbero dalla liquidazione dei beni su cui grava la prelazione (art. 67, comma 4);
• il piano può prevedere la falcidia e la ristrutturazione dei debiti derivanti da finanziamenti con cessione del quinto dello stipendio, del TFR o della pensione (art. 67, comma 3);
• per il mutuo sulla prima casa, il piano può prevedere il rimborso delle rate a scadere, alla data della domanda, se il debitore è in regola o se il giudice autorizza il pagamento del debito scaduto (art. 67, comma 5).

L’accesso: la meritevolezza

L’art. 69 CCII esclude dal piano il consumatore che sia già stato esdebitato nei cinque anni precedenti la domanda, che abbia già beneficiato dell’esdebitazione per due volte, oppure che abbia determinato la situazione di sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode. La cassa integrazione, di per sé, non è mai un indice di colpa: è un evento esterno, che dipende dalle vicende dell’azienda. Al contrario, può rappresentare la causa (o una delle cause) dell’incapacità di adempiere, che l’OCC deve descrivere nella relazione.

Lo stesso art. 69 prevede, al comma 2, che il creditore che ha colpevolmente determinato o aggravato il sovraindebitamento (per esempio concedendo credito senza valutare il merito creditizio) non può presentare opposizione o reclamo né far valere cause di inammissibilità che non derivino da comportamenti dolosi del debitore.

Il ruolo dell’OCC e il “dignitoso tenore di vita”

La domanda si presenta tramite l’OCC (art. 68 CCII). L’organismo redige una relazione che indica, tra l’altro, le cause dell’indebitamento e la diligenza impiegata dal debitore nell’assumere le obbligazioni, le ragioni dell’incapacità di adempiere, la solvibilità del consumatore negli ultimi cinque anni, la completezza e l’attendibilità della documentazione.

Un passaggio decisivo per chi è in cassa integrazione è quello del comma 3 dell’art. 68: l’OCC deve indicare se il finanziatore, nel concedere credito, ha tenuto conto del merito creditizio del debitore, valutato in relazione al suo reddito disponibile, dedotto l’importo necessario a mantenere un dignitoso tenore di vita. La norma considera idonea una quantificazione non inferiore all’assegno sociale moltiplicato per il parametro della scala di equivalenza ISEE corrispondente al numero dei componenti del nucleo familiare.

Questo parametro, nato per valutare la condotta del finanziatore, è diventato nella prassi di molti organismi e tribunali anche un riferimento orientativo per stabilire quanto del reddito resta alla famiglia e quanto può essere destinato ai creditori. I valori della scala ISEE sono:

Componenti del nucleo	Parametro scala ISEE
1	1,00
2	1,57
3	2,04
4	2,46
5	2,85

Nelle simulazioni useremo, per l’assegno sociale, l’importo mensile di 538,69 € (valore 2025): l’importo viene rivalutato ogni anno, e prima di depositare la domanda occorre sempre usare la cifra dell’anno in corso.

Omologazione, misure protettive, revoca

Se la domanda è ammissibile, il giudice dispone la pubblicazione e la comunicazione ai creditori, che possono presentare osservazioni (art. 70 CCII). Su istanza del debitore, il giudice può disporre il divieto di azioni esecutive e cautelari sul patrimonio del consumatore e le altre misure idonee a conservarlo fino alla conclusione del procedimento (art. 70, comma 4). Verificate l’ammissibilità giuridica e la fattibilità del piano, il giudice omologa con sentenza; se un creditore contesta la convenienza, il giudice può comunque omologare se ritiene che il credito possa essere soddisfatto in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria.

Durante l’esecuzione l’OCC vigila sull’adempimento (art. 71). Il piano può essere revocato se il debitore non adempie o se emergono atti in frode (art. 72), e in caso di revoca o di inammissibilità la procedura può essere convertita in liquidazione controllata (art. 73).

Le due alternative al piano

Per chi è in cassa integrazione con reddito molto basso, le alternative sono due:

1. la liquidazione controllata (artt. 268 ss. CCII), nella quale non sono compresi — tra l’altro — gli stipendi, le pensioni, i salari e ciò che il debitore guadagna con la sua attività, nei limiti di quanto occorre al mantenimento suo e della sua famiglia, come indicato dal giudice (art. 268, comma 4, lett. b), oltre ai crediti impignorabili ai sensi dell’art. 545 c.p.c. (lett. a). L’esdebitazione arriva di diritto dopo tre anni dall’apertura (art. 282);
2. l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII), riservata a chi non è in grado di offrire ai creditori alcuna utilità, diretta o indiretta, nemmeno in prospettiva futura. Si può ottenere una sola volta; resta l’obbligo di pagamento se, entro quattro anni, sopravvengono utilità rilevanti. Per stabilire se il debitore è incapiente, la norma deduce le spese di mantenimento in una misura pari all’assegno sociale aumentato della metà, moltiplicato per il parametro della scala ISEE.

Le regole della cassa integrazione che servono a tutti

La disciplina delle integrazioni salariali è contenuta nel D.Lgs. 14 settembre 2015, n. 148. In estrema sintesi:

• la CIGO (ordinaria) copre sospensioni o riduzioni dell’attività per eventi transitori non imputabili all’impresa o ai lavoratori, o per situazioni temporanee di mercato;
• la CIGS (straordinaria) interviene per riorganizzazione aziendale, crisi aziendale o contratti di solidarietà;
• l’assegno di integrazione salariale del Fondo di integrazione salariale (FIS) e dei fondi di solidarietà copre i datori di lavoro non rientranti nella CIGO;
• l’importo è pari all’80% della retribuzione globale che sarebbe spettata per le ore non lavorate, entro un massimale mensile aggiornato ogni anno dall’INPS, e su di esso si applica una ritenuta contributiva;
• il pagamento può essere anticipato dal datore di lavoro (che poi conguaglia con l’INPS) oppure effettuato direttamente dall’INPS: questa differenza, apparentemente tecnica, conta moltissimo per chi ha una cessione del quinto (lo vedremo nel profilo C).

Un’ultima regola comune: ai fini del piano conta il reddito che il debitore potrà realisticamente garantire per tutta la durata della proposta, non soltanto quello del mese in cui deposita la domanda. Ecco perché la cassa integrazione va sempre documentata in modo dettagliato: tipo di intervento, durata autorizzata, percentuale di riduzione oraria, prospettive di rientro.

Come l’OCC legge una busta paga in cassa integrazione

C’è un’ultima regola comune che merita una spiegazione a parte, perché è quella su cui si inciampa più spesso: il modo in cui l’organismo esamina una busta paga “toccata” dalla cassa integrazione.

Nel cedolino di un lavoratore in integrazione salariale anticipata dal datore di lavoro compaiono di norma voci distinte: la retribuzione per le ore effettivamente lavorate, l’integrazione per le ore non lavorate, le ritenute fiscali e contributive (compresa la ritenuta specifica sull’integrazione), i ratei di mensilità aggiuntive ridotti. Quando invece l’INPS paga direttamente, il lavoratore riceve due flussi separati: lo stipendio per le ore lavorate dal datore e l’integrazione dall’Istituto, spesso con qualche settimana o mese di ritardo. In questo secondo caso la busta paga “racconta” un reddito più basso di quello reale, e i pagamenti INPS vanno documentati a parte con i prospetti scaricabili dal sito dell’Istituto.

L’OCC deve attestare la completezza e l’attendibilità della documentazione (art. 68 CCII). Per un lavoratore in cassa integrazione questo significa, in concreto:

• confrontare le buste paga di almeno un anno, distinguendo i mesi a reddito pieno da quelli in integrazione;
• verificare la Certificazione Unica, nella quale l’integrazione erogata direttamente dall’INPS compare in una certificazione separata rispetto a quella del datore di lavoro;
• ricostruire l’estratto conto bancario, per accertare che gli accrediti corrispondano a quanto dichiarato;
• acquisire la documentazione dell’intervento (tipo, causale, periodo autorizzato), che permette di prevedere la durata della riduzione.

Un reddito ridotto ma documentato in modo impeccabile è, per l’organismo e per il giudice, molto più affidabile di un reddito più alto ma ricostruito in modo approssimativo. È anche per questo che conviene presentarsi all’OCC con il fascicolo già ordinato: si riducono i tempi della relazione e si evita che l’organismo debba ricostruire da solo, in modo prudenziale, un reddito che il debitore avrebbe potuto dimostrare.

Un’avvertenza sulle mensilità aggiuntive. Durante la cassa integrazione, tredicesima e (dove prevista) quattordicesima maturano in misura ridotta per le ore non lavorate. Un piano che preveda rate “doppie” a dicembre deve tenerne conto, altrimenti il primo dicembre in integrazione salariale diventa il primo inadempimento.

Profilo A — Sei in cassa integrazione ordinaria a orario ridotto

La tua situazione

Lavori in un’azienda che ha chiesto la CIGO, o l’assegno di integrazione salariale del FIS, per un calo temporaneo di commesse. Non sei a casa tutto il mese: lavori a orario ridotto, magari il 50% o il 70% delle ore. In busta paga ricevi la retribuzione per le ore lavorate e l’integrazione per quelle non lavorate. Il tuo netto è sceso di qualche centinaio di euro, e quella differenza ha fatto saltare un equilibrio già fragile: prestiti personali, carte revolving, uno scoperto di conto.

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: la riduzione del reddito è, per definizione, temporanea. La CIGO è concessa per periodi limitati e ha durate massime stabilite dalla legge. Questo significa che il tuo piano non deve necessariamente essere costruito sul reddito ridotto di oggi, ma può tenere conto del ritorno al reddito pieno.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione, il punto centrale è la fattibilità: il giudice deve convincersi che le rate promesse possano essere pagate davvero. Se costruisci il piano sul reddito pieno ignorando la cassa integrazione, il giudice potrebbe ritenerlo non fattibile; se lo costruisci solo sul reddito ridotto, offrirai ai creditori meno di quanto potresti, con il rischio di contestazioni sulla convenienza.

La regola più importante per te è che il piano del consumatore non ha una durata massima fissata dalla legge, e può prevedere rate diverse nel tempo. La Cassazione, con l’ordinanza 28 ottobre 2019, n. 27544, ha chiarito che un piano con dilazioni significative, anche oltre i cinque o sette anni, è omologabile perché la legge non prevede un termine massimo: la valutazione della convenienza è rimessa ai creditori e il giudice non può escludere la proposta solo per la sua lunghezza. Questo principio, elaborato sotto la vecchia legge, è oggi applicato anche al piano disciplinato dal Codice della crisi.

In pratica, puoi proporre un piano “a gradini”: rate più basse nei mesi di cassa integrazione, rate più alte dal momento in cui l’azienda torna a regime. Il gradino deve però essere ancorato a elementi oggettivi: il decreto o l’autorizzazione INPS con la durata dell’intervento, l’accordo sindacale, eventuali comunicazioni aziendali sulla ripresa.

I numeri

Facciamo un esempio. Hai un netto abituale di 1.712 € al mese. Con una riduzione oraria del 50%, l’integrazione copre l’80% della retribuzione delle ore non lavorate, entro il massimale, e il netto scende — in questa ipotesi — a circa 1.418 €. Vivi con il coniuge, che non lavora, e un figlio: il nucleo è di tre persone.

• Soglia di dignitoso tenore di vita (art. 68, comma 3): 538,69 € × 2,04 = 1.098,93 € al mese.
• Margine durante la cassa integrazione: 1.418 – 1.098,93 = 319,07 €.
• Margine a reddito pieno: 1.712 – 1.098,93 = 613,07 €.

Non tutto il margine va ai creditori: l’OCC e il giudice valutano anche spese effettive documentate (affitto, mutuo, spese mediche). Supponiamo che, tenendo conto dell’affitto, si arrivi a una rata sostenibile di 160 € nei mesi di cassa integrazione e di 340 € a regime. Con debiti per 41.380 €, un piano di 84 mesi strutturato con 8 mesi a 160 € e 76 mesi a 340 € mette a disposizione 1.280 + 25.840 = 27.120 €, cioè circa il 65,5% del debito, al netto delle spese della procedura.

I rischi specifici

Il rischio principale per te è che la cassa integrazione “temporanea” si prolunghi o si trasformi in qualcosa di peggiore, per esempio in una CIGS per crisi aziendale o in un licenziamento. Se il piano è stato omologato su un gradino che non arriva mai, rischi l’inadempimento e, nei casi gravi, la revoca (art. 72 CCII).

Altri rischi tipici del tuo profilo:

• presentare la domanda nel pieno della cassa integrazione senza documentare la prospettiva di rientro, ottenendo una valutazione di fattibilità costruita solo sul reddito minimo;
• dimenticare i conguagli: se il datore di lavoro anticipa l’integrazione e poi l’INPS non la autorizza, possono emergere recuperi in busta paga che riducono ulteriormente il netto;
• trascurare la tredicesima e la quattordicesima, che durante la cassa integrazione maturano in misura ridotta per le ore non lavorate: se il piano conta su quelle mensilità, va ricalcolato.

Le mosse giuste

1. Raccogli la documentazione dell’intervento: autorizzazione o comunicazione INPS, accordo sindacale, durata prevista, percentuale di riduzione oraria, almeno sei buste paga recenti, comprese quelle precedenti alla cassa integrazione.
2. Fai costruire due scenari: uno a reddito ridotto, uno a reddito pieno. La proposta deve funzionare in entrambi, con un gradino ragionevole.
3. Valuta una clausola di revisione: prevedere nel piano come si comporterà il debitore se l’integrazione si prolunga (per esempio, sospensione dell’incremento della rata fino al rientro) rende la proposta più credibile agli occhi del giudice.
4. Chiedi subito le misure protettive se hai pignoramenti in corso o minacciati (art. 70, comma 4).
5. Non sottoscrivere nuovi finanziamenti per “tamponare” il calo di reddito: ogni nuovo debito contratto in questa fase è esaminato dall’OCC sotto il profilo della diligenza.

Giurisprudenza dedicata

Oltre alla già citata Cass., ord. 28 ottobre 2019, n. 27544 sulla durata del piano, è rilevante per te la Cass., ord. 26 settembre 2022, n. 28013: la verifica della fattibilità del piano spetta al tribunale e si traduce in un giudizio di fatto, che in Cassazione può essere rimesso in discussione solo nei limiti dell’art. 360, comma 1, n. 5, c.p.c. Tradotto: la partita sulla fattibilità del tuo piano a gradini si gioca davanti al tribunale, con i documenti, non nei gradi successivi.

Profilo B — Sei in cassa integrazione straordinaria a zero ore

La tua situazione

La tua azienda è in crisi o in riorganizzazione. Sei in CIGS, magari a zero ore, da mesi. Il tuo reddito si è ridotto all’integrazione salariale, che è soggetta al massimale e quindi, se avevi una retribuzione medio-alta, ti lascia molto meno di prima. In più, non sai come finirà: l’azienda potrebbe risollevarsi, essere ceduta, oppure arrivare ai licenziamenti collettivi. In quel caso passeresti alla NASpI, con importi che decrescono nel tempo.

Qui le regole ti proteggono meno di quanto speri sul piano della fattibilità, ma più di quanto pensi sul piano della meritevolezza. Vediamo perché.

Cosa cambia per te

Sul fronte della meritevolezza, la tua posizione è solida: la crisi del tuo datore di lavoro è un fatto esterno, che l’OCC può indicare come causa dell’incapacità di adempiere. Se i debiti sono stati contratti quando il tuo reddito era pieno e compatibile con le rate, difficilmente si potrà parlare di colpa grave ai sensi dell’art. 69 CCII. Anzi, se un finanziatore ti ha concesso credito senza valutare correttamente il tuo merito creditizio, l’art. 69, comma 2, gli impedisce di opporsi facendo valere cause di inammissibilità non legate a tuoi comportamenti dolosi.

Sul fronte della fattibilità, invece, la tua posizione è delicata. La regola più importante per te è che un piano costruito su un reddito che rischia di sparire è un piano che il giudice può ritenere non fattibile: non basta dichiarare che “l’azienda si riprenderà”, occorre dimostrarlo, oppure costruire la proposta su basi più prudenti.

Le strade realistiche per il tuo profilo sono tre:

• un piano prudente, con rate calcolate sull’integrazione salariale (o persino sulla NASpI che potresti percepire), eventualmente sostenuto dall’apporto di un terzo (un familiare che garantisce una parte della rata o versa una somma una tantum);
• la liquidazione controllata, nella quale il giudice indica la parte del reddito necessaria al mantenimento tuo e della famiglia (art. 268, comma 4, lett. b, CCII), con esdebitazione dopo tre anni;
• l’esdebitazione dell’incapiente (art. 283 CCII), se dopo aver dedotto le spese di mantenimento nella misura prevista dalla norma non resta alcuna utilità da offrire.

I numeri

Ipotizziamo un’integrazione salariale netta di 1.190 € al mese. Vivi con un figlio minore: nucleo di due persone.

• Soglia di dignitoso tenore di vita (art. 68, comma 3): 538,69 € × 1,57 = 845,74 €. Margine teorico: 344,26 €.
• Soglia di incapienza (art. 283, comma 2: assegno sociale aumentato della metà × parametro ISEE): 808,04 € × 1,57 = 1.268,62 €. Il tuo reddito di 1.190 € è sotto questa soglia.

Lo stesso reddito, dunque, lascia un margine se lo guardi con il parametro dell’art. 68 e nessun margine se lo guardi con quello dell’art. 283. Questa doppia lettura è il cuore della scelta strategica per il tuo profilo: se la prospettiva lavorativa è incerta e non disponi di beni, la strada dell’incapienza può essere più adatta di un piano destinato a vacillare; se invece l’azienda ha un piano di risanamento credibile, un piano prudente con un piccolo gradino finale può avere senso.

Il passaggio dalla cassa integrazione alla NASpI

Per chi è nella tua posizione, conviene ragionare fin d’ora sul “dopo”. Se il rapporto di lavoro cessa per licenziamento, il lavoratore che ne possiede i requisiti può chiedere la NASpI, l’indennità di disoccupazione disciplinata dal D.Lgs. 4 marzo 2015, n. 22. La NASpI ha due caratteristiche che incidono direttamente sul piano: ha una durata limitata, collegata alla storia contributiva degli ultimi anni, e un importo che si riduce progressivamente nel tempo dopo i primi mesi. Un piano costruito su un’integrazione salariale stabile, dunque, può trovarsi a fare i conti con un reddito prima decrescente e poi, se non si trova un nuovo impiego, assente.

Per questo, nel tuo profilo, la proposta dovrebbe prevedere espressamente:

• la riduzione della rata in caso di passaggio alla NASpI, ancorata a un parametro oggettivo (per esempio, una percentuale del reddito che eccede la soglia di dignitoso tenore di vita);
• la destinazione ai creditori di una quota del TFR, se e quando diventerà esigibile, in modo da compensare la riduzione delle rate;
• l’impegno a comunicare tempestivamente all’OCC ogni variazione del rapporto di lavoro.

Una proposta che anticipa lo scenario del licenziamento è una proposta che il giudice può considerare fattibile anche in un’azienda in crisi. Al contrario, un piano che tace sul punto lascia al giudice un dubbio che, in sede di omologa, gioca quasi sempre contro il debitore.

C’è infine un aspetto pratico. Chi perde il lavoro e trova un nuovo impiego durante l’esecuzione del piano deve sapere che il miglioramento del reddito non autorizza a “dimenticare” la proposta, né obbliga automaticamente a pagare di più: conta ciò che il piano omologato prevede. Ecco perché le clausole di adeguamento vanno scritte in entrambe le direzioni, verso il basso e verso l’alto.

I rischi specifici

Il rischio principale del tuo profilo è il licenziamento durante l’esecuzione del piano. Se la CIGS sfocia nella cessazione del rapporto, il tuo reddito passa alla NASpI e poi, potenzialmente, a zero. Un piano omologato su 1.190 € al mese può diventare inadempibile.

Altri rischi:

• il TFR: in caso di licenziamento, il TFR diventa esigibile. Se l’azienda è insolvente, può intervenire il Fondo di garanzia dell’INPS. Quella somma, però, è un’utilità che i creditori e l’OCC guarderanno con attenzione, e va gestita correttamente nel piano (ne parliamo nel profilo E);
• le retribuzioni arretrate: in un’azienda in crisi capita che stipendi e ratei non siano stati pagati. I crediti di lavoro verso il datore sono un tuo attivo potenziale, che va indicato nella domanda;
• gli spostamenti di denaro: in un momento di difficoltà è facile spostare somme su conti di familiari. Ogni operazione di questo tipo può essere letta come atto in frode e portare alla revoca del piano.

Le mosse giuste

1. Fai valutare insieme le tre strade (piano, liquidazione controllata, incapienza) prima di depositare qualunque domanda: la scelta sbagliata costa tempo e, nel caso del piano, può portare a una conversione non voluta in liquidazione.
2. Documenta la crisi aziendale: decreto di autorizzazione della CIGS, accordo sindacale, eventuali piani di risanamento o di cessione dell’azienda. L’OCC deve poter scrivere che la causa del sovraindebitamento è esterna e verificabile.
3. Inserisci una clausola per l’evento licenziamento: un piano che prevede in anticipo cosa succede se passi alla NASpI (per esempio, destinazione di una quota del TFR e riduzione della rata) è più solido di un piano che ignora il problema.
4. Censisci i tuoi crediti verso il datore di lavoro e valuta con lo staff se e quando attivare il Fondo di garanzia INPS.
5. Fatti seguire da chi conosce dall’interno la valutazione dell’organismo. Lo Studio Monardo, guidato da un Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, imposta la scelta tra piano, liquidazione controllata ed esdebitazione dell’incapiente partendo dai criteri con cui l’organismo leggerà la tua posizione.

Giurisprudenza dedicata

Per il tuo profilo è utile la Cass., ord. 19 dicembre 2019, n. 34105: il giudice non può subordinare l’ammissibilità della domanda a un deposito preventivo per le spese della procedura, in mancanza di una norma che lo preveda, pur potendo disporre acconti sul compenso dell’organismo. Il principio è importante per chi ha un reddito ridotto all’integrazione salariale: la scarsità di liquidità iniziale non è, da sola, una causa di inammissibilità. Utile anche la Cass., ord. 26 settembre 2022, n. 28013, che ha escluso la conversione nella liquidazione del patrimonio quando sia stata negata l’omologazione del piano del consumatore (nel regime previgente): un precedente che ricorda quanto sia importante scegliere la procedura giusta fin dall’inizio, anche se oggi l’art. 73 CCII disciplina espressamente la conversione in liquidazione controllata.

Profilo C — Sei in cassa integrazione con cessione del quinto o pignoramento dello stipendio

La tua situazione

Hai una cessione del quinto dello stipendio (o una delegazione di pagamento) e magari anche un pignoramento presso il datore di lavoro avviato da un altro creditore. Finché il tuo reddito era pieno, le trattenute erano pesanti ma sopportabili. Con la cassa integrazione, il netto è sceso, le trattenute si sono ridotte o interrotte, e la finanziaria comincia a scrivere per le rate non versate.

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: le trattenute sullo stipendio non sono un fatto “fisso”, ma dipendono da chi ti paga e da quanto ti paga. Quando l’integrazione viene anticipata dal datore di lavoro, la trattenuta può proseguire sulla busta paga; quando l’INPS paga direttamente, la trattenuta del quinto, in assenza di un meccanismo specifico, può non essere applicata, e il debito verso la finanziaria cresce.

Cosa cambia per te

Per chi è nella tua posizione, il Codice della crisi offre uno strumento preciso. La regola più importante per te è l’art. 67, comma 3, CCII: il piano del consumatore può prevedere la falcidia e la ristrutturazione dei debiti derivanti da finanziamenti con cessione del quinto dello stipendio, del TFR o della pensione. In altre parole, la cessione del quinto non è un debito intoccabile: la finanziaria diventa un creditore come gli altri, che può essere pagato in percentuale secondo il piano.

Lo stesso vale, secondo la giurisprudenza, per il pignoramento già concluso con ordinanza di assegnazione. La Corte costituzionale, con la sentenza n. 65 del 2022, ha chiarito, con riferimento alla disciplina previgente, che il credito oggetto di assegnazione non deve considerarsi definitivamente trasferito al creditore procedente in modo tale da sottrarlo al piano: il piano può incidere sulle modalità di soddisfacimento di quel creditore. Nella prassi dei tribunali, l’omologazione è spesso accompagnata dall’ordine di cessazione delle trattenute: il Tribunale di Trani, con la sentenza n. 19/2025 (depositata il 30 gennaio 2025), nell’omologare un piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore, ha disposto la revoca delle trattenute del quinto derivanti da pignoramento.

Qui le regole ti proteggono più di quanto pensi: con le misure protettive (art. 70, comma 4, CCII) puoi chiedere al giudice di inibire le azioni esecutive durante il procedimento, e con l’omologazione il piano sostituisce le vecchie condizioni contrattuali.

I numeri

Supponiamo un netto pieno di 1.540 €, con cessione del quinto di 308 € al mese (debito residuo 17.460 €) e altri debiti per 22.930 € (prestito personale, carta revolving). Con la cassa integrazione, il netto scende a 1.296 € e l’INPS paga direttamente per tre mesi: la trattenuta salta, e la finanziaria segnala 924 € di arretrati.

Sei single: soglia di dignitoso tenore di vita 538,69 €. Considerando affitto e spese documentate, l’OCC stima una rata sostenibile di 196 € al mese.

• Debito complessivo: 17.460 + 22.930 = 40.390 €.
• Proposta: pagamento del 35% a tutti i chirografari, compresa la finanziaria: 40.390 × 35% = 14.136,50 €.
• Durata: 14.136,50 / 196 ≈ 72 mesi.
• Effetto sul tuo netto: invece di 308 € di quinto più le rate degli altri finanziamenti, una sola rata di 196 €.

Se il datore di lavoro torna a pagare lo stipendio pieno prima dell’omologazione, la trattenuta del quinto riprende: per questo è importante coordinare i tempi della domanda e delle misure protettive.

I rischi specifici

Il rischio principale del tuo profilo è sottovalutare il debito della cessione del quinto durante la cassa integrazione: gli arretrati, gli interessi di mora e le eventuali coperture assicurative (rischio impiego) cambiano l’importo effettivo del debito e vanno ricostruiti con precisione nel piano.

Altri rischi:

• la polizza rischio impiego: molte cessioni del quinto sono assistite da una polizza che copre la perdita del lavoro. La sola cassa integrazione, in genere, non è un evento coperto, ma il licenziamento può esserlo. Se la compagnia paga il debito residuo, poi può rivalersi su di te: il debito non sparisce, cambia creditore;
• la confusione tra cessione e delegazione: la delegazione di pagamento è uno strumento diverso, e il suo trattamento nel piano va verificato caso per caso;
• i pignoramenti multipli: se ci sono più pignoramenti sullo stipendio, le trattenute si cumulano entro limiti di legge, ma il quadro va ricostruito esattamente prima della domanda.

Le mosse giuste

1. Fatti rilasciare dalla finanziaria il conteggio estintivo aggiornato e il piano di ammortamento della cessione.
2. Verifica in busta paga (e nei prospetti INPS) se e come vengono applicate le trattenute durante la cassa integrazione.
3. Recupera i provvedimenti dei pignoramenti (atto di pignoramento, ordinanza di assegnazione) per inserirli correttamente nel piano.
4. Chiedi con la domanda le misure protettive e, nella proposta, l’indicazione espressa della cessazione delle trattenute dopo l’omologazione.
5. Controlla le polizze collegate ai finanziamenti: possono incidere sulla massa debitoria in caso di licenziamento.

Giurisprudenza dedicata

Oltre alla Corte cost. n. 65/2022 e al Trib. Trani, sent. n. 19/2025, per te conta la Cass., ord. 21 febbraio 2024, n. 4622, secondo cui il piano del consumatore ha una componente negoziale e può prevedere pagamenti dilazionati oltre l’anno anche per i creditori privilegiati, purché questi possano esprimersi sulla convenienza. È una pronuncia utile quando, accanto alla cessione del quinto, ci sono debiti assistiti da privilegio.

Profilo D — La cassa integrazione colpisce la tua famiglia

La tua situazione

In casa tua il reddito principale è uno solo, e quel reddito è finito in cassa integrazione. Oppure lavorate in due nella stessa azienda, o in due aziende dello stesso distretto, e siete entrambi in integrazione salariale. Avete figli, un mutuo o un affitto, e debiti contratti spesso insieme: un prestito cointestato, un’auto, una garanzia data per l’altro.

Per chi è nella tua posizione, la domanda giusta non è “come salvo i miei debiti”, ma “come salviamo il bilancio della famiglia”. E il Codice della crisi ha una regola pensata esattamente per questo.

Cosa cambia per te

La regola più importante per te è l’art. 66 CCII: i membri della stessa famiglia possono presentare un unico progetto di risoluzione della crisi da sovraindebitamento, quando sono conviventi o quando il sovraindebitamento ha un’origine comune. Una sola procedura, un solo OCC, un solo piano: con evidente risparmio di tempi e costi di procedura, e con una visione unitaria del reddito familiare.

Il secondo elemento che cambia per te è il parametro della scala ISEE. La soglia di dignitoso tenore di vita cresce con il numero dei componenti: un nucleo di quattro persone ha un parametro di 2,46, cioè una soglia di 538,69 × 2,46 = 1.325,18 € al mese. Se la cassa integrazione ha portato il reddito familiare vicino a questa cifra, lo spazio per il piano si riduce drasticamente.

Il terzo elemento riguarda i familiari a carico e gli assegni: l’assegno unico universale per i figli è una prestazione con finalità di sostegno, che l’OCC considera nel bilancio familiare, ma la cui destinazione ai creditori va valutata con molta cautela.

I numeri

Nucleo di quattro persone: lui in CIGO al 60% di riduzione oraria, netto 1.284 €; lei con part-time da 740 €. Reddito familiare: 2.024 €. Debiti comuni e individuali: 52.870 €.

• Soglia art. 68, comma 3: 1.325,18 €. Margine teorico: 698,82 €.
• Spese documentate eccedenti la soglia (affitto superiore alla media, spese mediche per un figlio): 312 €. Margine effettivo: circa 386 €.
• Rata proposta: 370 € per 96 mesi = 35.520 €, cioè circa il 67% del debito, con una clausola di adeguamento al rientro dalla cassa integrazione.

Se invece fossero entrambi in CIGS con integrazioni nette di 1.090 € e 980 €, il reddito sarebbe di 2.070 €, ma con prospettive molto più incerte: la valutazione di fattibilità cambierebbe radicalmente, e potrebbe essere più prudente una procedura diversa per uno dei due.

I rischi specifici

Il rischio principale del tuo profilo è l’effetto domino delle garanzie: se uno dei due coniugi ha firmato come garante o coobbligato per i debiti dell’altro, una procedura individuale lascia scoperto chi non vi partecipa, e i creditori si rivolgeranno a lui.

Altri rischi:

• separazioni e divorzi: se la crisi economica si accompagna a una crisi della coppia, il progetto familiare può non essere più praticabile, e gli assegni di mantenimento entrano nel calcolo;
• la casa familiare: se c’è un mutuo prima casa, la scelta di mantenerlo nel piano (art. 67, comma 5) assorbe una parte rilevante del reddito, e va valutata insieme alla soglia ISEE;
• le spese per i figli: spese scolastiche, sanitarie e sportive devono essere documentate, altrimenti l’OCC non può tenerne conto oltre la soglia standard.

Le mosse giuste

1. Valuta subito se presentare un progetto unico ai sensi dell’art. 66 CCII o due procedure distinte: dipende dall’origine dei debiti e dalle garanzie incrociate.
2. Mappa tutte le garanzie firmate da ciascun componente: fideiussioni, coobbligazioni, cointestazioni.
3. Documenta le spese del nucleo oltre la soglia standard: contratti di affitto, certificazioni mediche, spese scolastiche.
4. Decidi con consapevolezza sul mutuo prima casa: mantenerlo in regola è possibile, ma ha un costo nel piano.
5. Prevedi l’evoluzione della cassa integrazione di entrambi: una clausola di adeguamento evita che il piano diventi ingestibile se uno dei due perde il lavoro.

Giurisprudenza dedicata

Per il tuo profilo, che spesso comprende un mutuo o crediti privilegiati, sono rilevanti la Cass. 20 agosto 2020, n. 17391, secondo cui i piani e gli accordi possono dilazionare i crediti assistiti da prelazione oltre l’anno, e la dilazione incide sulla convenienza e non sulla fattibilità giuridica, e la Cass. 3 luglio 2019, n. 17834, che ha ammesso la dilazione ultrannuale dei privilegiati estendendo alle procedure di sovraindebitamento il principio dell’equiparazione ai chirografari per la parte non soddisfatta. Per una famiglia, questo significa poter spalmare nel tempo anche i debiti più “forti”, invece di essere costretti a pagarli subito per intero.

Profilo E — Sei vicino alla pensione, con TFR e previdenza complementare

La tua situazione

Hai trenta o più anni di lavoro alle spalle, sei in cassa integrazione e ti mancano pochi anni alla pensione. Nel frattempo hai accumulato un TFR consistente, che in parte potrebbe essere rimasto in azienda o all’INPS (Fondo di Tesoreria) e in parte è confluito in un fondo pensione. I debiti, magari, sono nati negli ultimi anni: un prestito per aiutare un figlio, spese mediche, un’auto.

La tua situazione ha una particolarità che cambia tutto: il tuo patrimonio non sta tanto nel conto corrente quanto nelle somme accantonate per la fine del rapporto e per la pensione integrativa. E il modo in cui queste somme vengono trattate nel piano può fare la differenza tra una proposta credibile e una proposta debole.

Cosa cambia per te

Il primo punto riguarda il TFR. Finché il rapporto di lavoro è in corso, il TFR non è esigibile, salvo le anticipazioni previste dall’art. 2120 c.c. (dopo otto anni di servizio, nei limiti del 70% e per spese sanitarie o acquisto della prima casa). Quando il rapporto cessa, diventa un credito liquido. Nel piano, il TFR futuro può essere indicato come fonte di pagamento: per esempio, destinando ai creditori una quota del TFR che maturerà al pensionamento. È una scelta che rende la proposta più “ricca”, ma che va calibrata perché il TFR è anche la tua riserva per gli anni successivi.

Il secondo punto riguarda la previdenza complementare. L’art. 11, comma 10, del D.Lgs. 5 dicembre 2005, n. 252 stabilisce che le prestazioni pensionistiche in capitale e in rendita e le anticipazioni per spese sanitarie sono soggette agli stessi limiti di cedibilità, sequestrabilità e pignorabilità previsti per le pensioni obbligatorie; la stessa norma dichiara intangibili le posizioni individuali nella fase di accumulo, mentre esclude da quei vincoli le somme oggetto di riscatto e le anticipazioni per l’acquisto della prima casa e per ulteriori esigenze. La regola più importante per te è che la posizione nel fondo pensione gode di una protezione significativa, ma le somme che decidi di riscattare o anticipare cambiano natura e possono entrare nel quadro del piano.

C’è poi un collegamento diretto con la cassa integrazione: l’art. 14, comma 2, lett. b), del D.Lgs. 252/2005 consente il riscatto parziale, nella misura del 50% della posizione maturata, in caso di inoccupazione per un periodo compreso tra 12 e 48 mesi oppure di ricorso, da parte del datore di lavoro, a procedure di mobilità o di cassa integrazione ordinaria o straordinaria. È una possibilità che molti lavoratori in cassa integrazione non conoscono, e che può essere usata per dare al piano una componente “una tantum”. Va però valutata con attenzione, perché sacrifica una parte della pensione futura.

I numeri

Ipotizziamo: integrazione salariale netta di 1.360 €, pensionamento previsto tra 38 mesi, TFR maturato stimato in 46.200 € lordi, posizione nel fondo pensione di 31.740 €. Vivi con il coniuge, senza altri redditi: nucleo di due persone, soglia 845,74 €. Debiti: 33.910 €.

• Margine mensile in cassa integrazione, dopo spese documentate: circa 290 €.
• Piano: 290 € × 38 mesi = 11.020 € + destinazione di una quota del TFR netto, al pensionamento, pari a 9.500 € = 20.520 €, cioè circa il 60,5% del debito.
• Alternativa: riscatto parziale del 50% del fondo pensione (circa 15.870 € lordi, soggetti a tassazione) per una proposta “a saldo” più rapida.

Le due strade hanno effetti molto diversi sulla tua vecchiaia: la prima conserva intatta la previdenza complementare, la seconda chiude prima la procedura ma riduce la rendita futura.

I rischi specifici

Il rischio principale del tuo profilo è “bruciare” la riserva previdenziale per pagare debiti che il piano avrebbe potuto ridurre. Chi riscatta il fondo pensione prima di aver valutato il piano rischia di destinare ai creditori somme che avrebbero goduto di una protezione rilevante.

Altri rischi:

• l’età e la durata del piano: un piano che dura oltre il pensionamento deve tenere conto del passaggio dal reddito da lavoro (o integrazione) alla pensione, spesso più bassa;
• l’esigibilità anticipata del TFR in caso di licenziamento: se la CIGS sfocia in un licenziamento, il TFR diventa disponibile prima del previsto, e il piano deve prevedere come gestirlo;
• la tassazione: TFR e riscatti hanno regimi fiscali diversi, che incidono sul netto effettivamente disponibile.

Le mosse giuste

1. Fatti rilasciare i prospetti aggiornati del TFR (dall’azienda o dall’INPS se versato al Fondo di Tesoreria) e della posizione nel fondo pensione.
2. Non riscattare né chiedere anticipazioni prima di aver valutato il piano con chi lo dovrà costruire.
3. Simula il piano sul passaggio alla pensione: la rata deve restare sostenibile anche con l’assegno pensionistico.
4. Valuta se destinare al piano solo una quota del TFR, conservando una riserva per gli anni successivi.
5. Verifica con un commercialista la tassazione delle somme che intendi mettere a disposizione.

Giurisprudenza dedicata

Per il tuo profilo, in cui spesso la proposta prevede pagamenti in tempi lunghi, collegati al pensionamento, valgono ancora i principi della Cass., ord. 28 ottobre 2019, n. 27544 sulla durata e della Cass., ord. 21 febbraio 2024, n. 4622 sulla natura negoziale del piano e sulla dilazione oltre l’anno. Non risultano, allo stato della nostra ricerca, pronunce di legittimità specificamente dedicate alla sorte della previdenza complementare nel piano del consumatore disciplinato dal Codice della crisi: è una questione che va affrontata caso per caso, sulla base del testo dell’art. 11 del D.Lgs. 252/2005 e dell’art. 268, comma 4, CCII.

Tre buste paga in cassa integrazione, tre esiti diversi

Le simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative, costruite con numeri realistici ma non riferite a casi reali. Il problema di partenza è lo stesso: debiti chirografari per circa 38.000 € e un reddito colpito dalla cassa integrazione. Cambia solo il profilo.

Simulazione 1 — Dipendente in CIGO al 40% di riduzione, nucleo di tre persone

• Netto abituale: 1.865 €. Netto durante la CIGO (ipotesi): 1.623 €. Durata dell’intervento autorizzata: 13 settimane.
• Debiti: 38.270 € (due prestiti personali e una carta revolving).
• Soglia art. 68, comma 3: 538,69 × 2,04 = 1.098,93 €.
• Margine in CIGO: 524,07 €; margine a regime: 766,07 €. Spese documentate eccedenti (affitto): 241 €.
• Rata sostenibile: 280 € per i primi 4 mesi, 520 € dal quinto mese.
• Piano di 60 mesi: 4 × 280 + 56 × 520 = 1.120 + 29.120 = 30.240 €, circa il 79% del debito.

Esito: la cassa integrazione ordinaria, ben documentata, incide solo sul primo gradino del piano; la proposta resta solida e conveniente per i creditori rispetto all’alternativa liquidatoria, in assenza di beni.

Simulazione 2 — Dipendente in CIGS a zero ore, single, rischio di licenziamento

• Integrazione netta (ipotesi): 1.142 €. Nessun bene immobile, auto di modesto valore.
• Debiti: 37.860 €.
• Soglia art. 68, comma 3: 538,69 €. Spese documentate eccedenti (affitto): 410 €. Margine effettivo: circa 193 €.
• Soglia di incapienza art. 283: 808,04 × 1,00 = 808,04 €. Il reddito supera la soglia: l’incapienza non è percorribile.
• Opzione A, piano prudente: 180 € × 84 mesi = 15.120 €, circa il 40%, con clausola per l’eventuale passaggio alla NASpI.
• Opzione B, liquidazione controllata: il giudice indica la quota di reddito necessaria al mantenimento; il resto, per tre anni, va alla procedura; poi esdebitazione di diritto (art. 282 CCII).

Esito: con una prospettiva lavorativa incerta, la scelta tra piano prudente e liquidazione controllata dipende soprattutto dalla stabilità attesa del reddito e dalla presenza di beni da preservare.

Simulazione 3 — Lavoratore in FIS con cessione del quinto, nucleo di due persone

• Netto pieno: 1.498 €, cessione del quinto 299 € (residuo 16.140 €). In assegno di integrazione salariale con pagamento diretto INPS (ipotesi): 1.234 €; trattenuta del quinto sospesa per 2 mesi, arretrati 598 €.
• Altri debiti: 21.790 €. Totale: 38.528 € (compresi gli arretrati).
• Soglia art. 68, comma 3: 538,69 × 1,57 = 845,74 €. Margine teorico: 388,26 €; dopo spese documentate: circa 240 €.
• Piano: 40% a tutti i chirografari, finanziaria compresa (art. 67, comma 3): 38.528 × 40% = 15.411,20 €, in circa 64 mesi a 240 €.
• Effetto: al rientro al lavoro pieno, la trattenuta del quinto non riprende, perché il debito è ristrutturato dal piano omologato.

Esito: per chi ha una cessione del quinto, il piano trasforma una trattenuta rigida, che la cassa integrazione ha reso instabile, in una rata unica sostenibile.

I casi misti: quando appartieni a più profili

Molti lettori non si riconoscono in un solo profilo. Ecco come si combinano le regole nei casi più frequenti.

Sei in cassa integrazione e hai anche una piccola partita IVA

Capita che un lavoratore in integrazione salariale svolga un’attività autonoma accessoria. Qui la prima domanda è se tu sia ancora un consumatore: lo sei se i debiti di cui chiedi la ristrutturazione sono stati contratti per scopi estranei all’attività autonoma. Se invece una parte rilevante dei debiti deriva dall’attività (fornitori, debiti fiscali e contributivi dell’attività), la procedura corretta potrebbe essere il concordato minore (artt. 74 ss. CCII), nel quale i creditori votano. Attenzione anche alla compatibilità tra attività autonoma e integrazione salariale: i redditi da lavoro svolto durante la cassa integrazione devono essere comunicati all’INPS e possono ridurre o far venire meno l’integrazione per le giornate lavorate. Un reddito non dichiarato correttamente all’INPS è un problema anche per l’OCC, che deve attestare la completezza della documentazione.

Sei in cassa integrazione e sei garante di un familiare

Se hai firmato una fideiussione per il mutuo o il finanziamento di un figlio, il debito garantito entra nella tua massa debitoria solo se e quando il creditore ti chiede di pagare, ma l’OCC deve comunque considerarlo nella relazione. Se l’obbligazione garantita ha un’origine comune con i tuoi debiti personali (per esempio, un prestito chiesto per sostenere la famiglia), può essere utile valutare il progetto familiare dell’art. 66 CCII. In caso contrario, il piano deve prevedere come trattare l’eventuale escussione della garanzia durante la sua esecuzione.

Sei in cassa integrazione e prossimo alla pensione, con cessione del quinto

È la combinazione dei profili C ed E. La cessione del quinto dello stipendio, alla cessazione del rapporto, può proseguire sul TFR (se il contratto lo prevede) e poi, in alcuni casi, sulla pensione. Il piano può prevedere la falcidia della cessione anche quando grava sul TFR o sulla pensione, perché l’art. 67, comma 3, CCII le menziona espressamente. Qui la scelta dei tempi è decisiva: depositare la domanda prima della cessazione del rapporto consente di evitare che il TFR venga assorbito dalla finanziaria.

Sei in cassa integrazione e separato, con assegno di mantenimento da versare

Il mantenimento dei figli e dell’ex coniuge non è un debito che il piano può ridurre a piacere: è un obbligo che incide sul tuo reddito disponibile, e l’OCC ne tiene conto come spesa necessaria. Se la cassa integrazione ha ridotto il tuo reddito in modo significativo, la sede per chiedere la revisione dell’assegno è il giudice della famiglia, non la procedura di sovraindebitamento. Le due strade vanno però coordinate: un piano costruito su un assegno destinato a essere ridotto, o viceversa, rischia di essere impreciso.

Sei in cassa integrazione e il tuo coniuge lavora in proprio

Se uno dei due è consumatore e l’altro imprenditore o professionista, il progetto familiare unitario resta possibile, ma le procedure possono essere diverse: per esempio, piano del consumatore per il dipendente in cassa integrazione e concordato minore per il coniuge con partita IVA. In questi casi le masse attive e passive restano distinte, e i creditori di ciascuno vengono soddisfatti secondo le regole della propria procedura.

Il confronto tra profili

Nessun profilo è di serie B: cambiano i punti critici, non il diritto ad accedere agli strumenti del Codice della crisi. La tabella che segue mette a confronto i cinque profili sugli aspetti che contano di più, così puoi capire in un colpo d’occhio dove si concentra il rischio nella tua situazione e quali documenti servono per primi. Ricorda che la soglia di dignitoso tenore di vita indicata è un parametro di riferimento: le spese effettive documentate possono spostarla verso l’alto.

Aspetto	A — CIGO a orario ridotto	B — CIGS a zero ore	C — Con cessione del quinto	D — Famiglia	E — Vicino alla pensione
Nodo principale	Temporaneità del calo di reddito	Stabilità futura del reddito	Trattenute e arretrati	Garanzie incrociate e soglia ISEE	TFR e fondo pensione
Strumento tipico	Piano “a gradini”	Piano prudente, liquidazione controllata o incapienza	Piano con falcidia della cessione (art. 67, c. 3)	Progetto familiare (art. 66)	Piano con quota del TFR
Soglia di riferimento	Assegno sociale × parametro ISEE del nucleo	Stessa, più soglia art. 283	Stessa	Parametro ISEE elevato (2,46 per 4 persone)	Stessa, con attenzione al reddito da pensione
Rischio principale	Prolungamento della cassa integrazione	Licenziamento durante il piano	Sottostima del debito da cessione	Escussione delle garanzie su chi resta fuori	Riscatto affrettato della previdenza
Documento chiave	Autorizzazione dell’intervento e buste paga	Decreto CIGS, accordo sindacale	Conteggio estintivo, provvedimenti di pignoramento	Stato di famiglia, garanzie firmate	Prospetti TFR e fondo pensione
Pronuncia guida	Cass. 27544/2019	Cass. 34105/2019	Corte cost. 65/2022	Cass. 17391/2020	Cass. 4622/2024

Le domande che valgono per tutti

Cosa succede se perdo il lavoro durante l’esecuzione del piano?

Se il reddito viene meno, il piano rischia di non essere più adempiuto. Prima di arrivare alla revoca (art. 72 CCII), è possibile verificare con l’OCC le soluzioni previste dal piano stesso (per esempio, una clausola di adeguamento) o valutare una modifica della proposta. Se non ci sono alternative, la procedura può essere convertita in liquidazione controllata (art. 73 CCII). Per questo una buona clausola sull’evento licenziamento, scritta fin dall’inizio, vale più di qualunque promessa.

Posso presentare la domanda mentre sono ancora in cassa integrazione?

Sì. La cassa integrazione non impedisce l’accesso al piano del consumatore. La domanda deve però descrivere con precisione la situazione reddituale attuale e quella prevedibile, e l’OCC deve attestarne l’attendibilità. In alcuni casi conviene attendere la conclusione dell’intervento, per esempio quando l’azienda ha già comunicato una data di rientro certa e vicina; in altri, soprattutto se ci sono pignoramenti in corso, conviene muoversi subito e chiedere le misure protettive.

I creditori possono opporsi al mio piano perché sono in cassa integrazione?

I creditori non votano il piano del consumatore, ma possono presentare osservazioni e contestare la convenienza. La cassa integrazione, di per sé, non è un motivo di inammissibilità, né un indice di colpa grave. Può però essere usata dai creditori per sostenere che il piano non è fattibile: ecco perché la documentazione dell’intervento e delle prospettive di rientro è così importante.

L’integrazione salariale è pignorabile come lo stipendio?

L’integrazione salariale sostituisce la retribuzione per le ore non lavorate, e nella prassi viene trattata con gli stessi limiti di pignorabilità previsti per le somme dovute in relazione al rapporto di lavoro dall’art. 545 c.p.c. Nella procedura di sovraindebitamento, però, la domanda giusta non è “quanto possono pignorare”, ma quanto del tuo reddito resta a te e alla tua famiglia: nel piano lo stabilisce la proposta valutata dall’OCC e dal giudice, nella liquidazione controllata lo indica il giudice ai sensi dell’art. 268, comma 4, lett. b), CCII.

Se l’azienda fallisce, il mio piano salta?

Non necessariamente. La liquidazione giudiziale del datore di lavoro incide sul tuo rapporto di lavoro e sui tuoi crediti retributivi, ma il tuo piano è una procedura distinta. Il TFR e le ultime retribuzioni non pagate possono essere chiesti al Fondo di garanzia dell’INPS, nei limiti previsti, e quelle somme vanno coordinate con il piano.

Devo dire ai creditori che sono in cassa integrazione?

Nel procedimento, sì: la domanda e la relazione dell’OCC descrivono la tua situazione reddituale, e i creditori ne vengono a conoscenza con la comunicazione della proposta. Prima della domanda, invece, la scelta di informare i singoli creditori va ponderata. Chiedere una sospensione delle rate o una rinegoziazione può essere utile, ma ogni accordo stragiudiziale va valutato alla luce della procedura che si intende avviare: un pagamento preferenziale a un solo creditore, poco prima della domanda, può essere esaminato con attenzione dall’OCC e dagli altri creditori.

Quanto tempo serve per arrivare all’omologa?

Dipende dai tempi dell’organismo nella redazione della relazione, dalla completezza della documentazione e dal carico del tribunale. Nel frattempo, però, non sei senza tutele: le misure protettive dell’art. 70, comma 4, CCII possono essere chieste con la domanda e, se concesse, impediscono ai creditori di avviare o proseguire azioni esecutive sul tuo patrimonio. Per chi è in cassa integrazione con un pignoramento dello stipendio in corso, questo passaggio è spesso il primo vero sollievo.

La cassa integrazione mi impedisce di chiedere un nuovo prestito dopo l’omologa?

Il piano omologato non vieta in assoluto nuovi finanziamenti, ma il debitore deve adempiere agli impegni assunti, e nuove obbligazioni che compromettano l’esecuzione del piano possono esporre a contestazioni. Il consiglio è semplice: durante l’esecuzione, qualunque nuova esposizione va discussa prima con chi segue la procedura.

La giurisprudenza, profilo per profilo

Qui raccogliamo tutti i riferimenti citati nella guida, ordinati per il profilo al quale si applicano in modo più diretto. Molte pronunce sono state rese sotto la L. 3/2012, oggi abrogata: le richiamiamo perché i principi che enunciano sono stati recepiti nella disciplina del Codice della crisi e continuano a essere applicati dai tribunali, ma ogni richiamo va sempre verificato rispetto al testo vigente.

Per il Profilo A — CIGO a orario ridotto

Cass., ord. 28 ottobre 2019, n. 27544. La legge non fissa una durata massima del piano del consumatore: dilazioni anche lunghe, oltre i cinque o sette anni, non sono di per sé un ostacolo all’omologazione, perché la valutazione di convenienza spetta ai creditori. Rilevanza: legittima i piani “a gradini” costruiti sul rientro dalla cassa integrazione.

Cass., ord. 26 settembre 2022, n. 28013. La verifica della fattibilità giuridica del piano spetta al tribunale ed è un giudizio di fatto, censurabile in sede di legittimità solo nei ristretti limiti dell’art. 360, comma 1, n. 5, c.p.c.; nel regime previgente, inoltre, non era ammessa la conversione nella liquidazione del patrimonio dopo il diniego di omologa del piano. Rilevanza: la fattibilità del piano costruito su un reddito da integrazione salariale si dimostra con i documenti davanti al tribunale.

Per il Profilo B — CIGS a zero ore

Cass., ord. 19 dicembre 2019, n. 34105. In assenza di una norma che lo preveda, il giudice non può imporre al debitore un deposito preventivo per le spese della procedura a pena di inammissibilità, ferma la possibilità di disporre acconti sul compenso dell’organismo. Rilevanza: chi ha un reddito ridotto all’integrazione salariale non può essere escluso solo per la mancanza di liquidità iniziale.

Cass. 10 aprile 2019, n. 10095. Il provvedimento che decide sul reclamo contro l’omologazione del piano del consumatore è ricorribile per cassazione, data la natura contenziosa del procedimento; nel caso concreto è stata ritenuta corretta l’esclusione del debitore che aveva determinato il sovraindebitamento con colpa grave. Rilevanza: la meritevolezza è un requisito serio, ma la cassa integrazione, come evento esterno, depone a favore del debitore.

Cass. 1 marzo 2018, n. 4786. Non è ricorribile per cassazione il provvedimento che dichiara inammissibile la domanda di primo accesso alla procedura di sovraindebitamento. Rilevanza: una domanda inammissibile non si “ripara” in Cassazione; va ripresentata corretta, e per chi è in CIGS il tempo perso pesa.

Cass. 1 agosto 2017, n. 19117 e Cass. 20 dicembre 2016, n. 26328. La prima aveva escluso il ricorso per cassazione contro il diniego di omologazione del piano del consumatore, orientamento poi superato; la seconda lo aveva ammesso contro il diniego di omologazione di un accordo. Rilevanza: ricostruiscono l’evoluzione dei rimedi in sede di legittimità contro le decisioni sull’omologa.

Cass., Sez. Un., 28 dicembre 2016, n. 27073. In materia di concordato preventivo, le Sezioni Unite hanno fondato la distinzione tra provvedimenti di ammissione e di omologazione sul contraddittorio garantito in sede di omologa. Rilevanza: è il riferimento sistematico richiamato dalla giurisprudenza successiva per stabilire quali provvedimenti in materia di sovraindebitamento abbiano natura decisoria.

Per il Profilo C — Cessione del quinto e pignoramenti

Corte cost., sent. n. 65 del 2022. Con riferimento alla disciplina previgente, il credito oggetto dell’ordinanza di assegnazione non si considera definitivamente trasferito al creditore procedente in modo da sottrarlo al piano: il piano può incidere sulle modalità di soddisfacimento di quel creditore. Rilevanza: il pignoramento dello stipendio già concluso con assegnazione non è un ostacolo insuperabile alla ristrutturazione.

Trib. Trani, sent. n. 19/2025 (depositata il 30 gennaio 2025). Nell’omologare un piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore ai sensi del CCII, il giudice ha disposto la revoca delle trattenute del quinto derivanti da pignoramento. Rilevanza: mostra l’effetto concreto dell’omologa sulla busta paga di chi subiva trattenute.

Cass., ord. 21 febbraio 2024, n. 4622. Il piano del consumatore ha una componente negoziale e può prevedere il pagamento dei creditori privilegiati oltre l’anno, purché questi siano messi in condizione di esprimersi sulla convenienza. Rilevanza: utile quando, accanto alla cessione del quinto, vi sono crediti assistiti da prelazione.

Per il Profilo D — Famiglia

Cass. 20 agosto 2020, n. 17391. Accordi e piani possono prevedere la dilazione dei crediti prelatizi oltre l’anno, quando ai titolari è riconosciuto il diritto di esprimersi; la dilazione incide sulla convenienza, non sulla fattibilità giuridica. Rilevanza: consente di distribuire nel tempo anche i debiti privilegiati del nucleo.

Cass. 3 luglio 2019, n. 17834. È ammessa la dilazione ultrannuale dei creditori privilegiati, con applicazione alle procedure di sovraindebitamento del principio, elaborato nel concordato preventivo, dell’equiparazione ai chirografari per la parte non soddisfatta. Rilevanza: rafforza la flessibilità del piano familiare.

Per il Profilo E — Vicino alla pensione

Per questo profilo valgono, in particolare, la Cass. 27544/2019 sulla durata del piano e la Cass. 4622/2024 sulla dilazione oltre l’anno. Non abbiamo individuato pronunce di legittimità specifiche sulla sorte della previdenza complementare nel piano del consumatore disciplinato dal CCII: la questione si risolve sul testo dell’art. 11, comma 10, del D.Lgs. 252/2005 e dell’art. 268, comma 4, CCII, con le cautele del caso.

Cosa può fare lo Studio Monardo per te, qualunque sia il tuo profilo

Ogni profilo ha un punto critico diverso, e lo Studio lavora proprio su quel punto. Ecco, concretamente, cosa facciamo.

1. Ricostruiamo il tuo reddito reale e prospettico: per i dipendenti in CIGO o in assegno di integrazione salariale analizziamo le buste paga prima e durante l’intervento, la durata autorizzata e la percentuale di riduzione oraria, per costruire due scenari di reddito attendibili.
2. Calcoliamo la soglia di dignitoso tenore di vita del tuo nucleo con il parametro della scala ISEE e l’importo aggiornato dell’assegno sociale, e documentiamo le spese che la superano.
3. Confrontiamo per i lavoratori in CIGS le tre strade (piano prudente, liquidazione controllata, esdebitazione dell’incapiente), applicando sia la soglia dell’art. 68 sia quella dell’art. 283 CCII.
4. Ricostruiamo il debito delle cessioni del quinto: chiediamo i conteggi estintivi, verifichiamo arretrati e polizze collegate, e impostiamo la falcidia ai sensi dell’art. 67, comma 3, CCII.
5. Prepariamo l’istanza di misure protettive quando ci sono pignoramenti sullo stipendio in corso o minacciati, e chiediamo nella proposta la cessazione delle trattenute dopo l’omologa.
6. Valutiamo per le famiglie il progetto unico dell’art. 66 CCII, mappando garanzie, coobbligazioni e cointestazioni di ciascun componente.
7. Analizziamo per chi è vicino alla pensione TFR e previdenza complementare, verificando con i commercialisti dello staff gli effetti fiscali di quote di TFR, anticipazioni e riscatti prima di inserirli nella proposta.
8. Scriviamo le clausole di adeguamento del piano per il prolungamento della cassa integrazione o per il licenziamento, così che la proposta resti adempibile anche nello scenario peggiore.
9. Verifichiamo il merito creditizio dei finanziatori alla luce dell’art. 68, comma 3, e dell’art. 69, comma 2, CCII, per neutralizzare opposizioni infondate.
10. Seguiamo il procedimento fino all’ultimo grado: osservazioni dei creditori, reclamo contro le decisioni sfavorevoli e, ove ammissibile, ricorso per cassazione.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

Per chi è in cassa integrazione, la qualifica più pesante è quella di Gestore della crisi iscritto negli elenchi ministeriali e di fiduciario di un OCC: significa conoscere dall’interno come l’organismo legge un reddito ridotto, temporaneo o incerto, quali documenti pretende per attestarne l’attendibilità e come valuta la fattibilità di un piano a gradini. Per i casi in cui al lavoro dipendente si affianca un’attività d’impresa, la qualifica di Esperto Negoziatore consente di inquadrare correttamente anche quella parte della crisi.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione: stesso difensore, stessa linea, nessuna dispersione tra professionisti diversi. E sul tuo caso lavora uno staff di avvocati e commercialisti insieme: i primi per la procedura e il contenzioso, i secondi per buste paga, TFR, tassazione e previdenza complementare.

Prima capisci chi sei, poi agisci secondo le tue regole

Il primo passo è capire a quale profilo appartieni; il secondo è agire secondo le regole che valgono per te, non secondo quelle che valgono per il vicino di scrivania. La cassa integrazione non chiude la porta del piano del consumatore: cambia il modo in cui la proposta va costruita, documentata e protetta dagli imprevisti.

Lo Studio Monardo è specializzato in questa materia perché tutto passa dall’Organismo di Composizione della Crisi, e l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce i criteri con cui un reddito da integrazione salariale viene verificato e attestato. La qualifica di cassazionista, poi, consente di difendere la tua posizione con la stessa strategia in ogni grado di giudizio. Analizzeremo la tua busta paga, verificheremo le alternative e costruiremo la proposta più adatta al tuo profilo.

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