Bonus E Contributi Pubblici Durante Il Sovraindebitamento: Vanno Ai Creditori Nella Liquidazione Controllata?

Chi entra in liquidazione controllata con un reddito basso tende a guardare la procedura dal proprio lato: cosa perderò, cosa mi resterà, quanto durerà. È una domanda legittima, ma è la domanda sbagliata da cui partire. La domanda utile è un’altra: che cosa vorranno prendere i creditori, e con quali argomenti, quando sul conto arriverà l’assegno unico, l’assegno di inclusione, un rimborso fiscale o un bonus una tantum? Perché è lì che si gioca la partita. Non sul patrimonio che non c’è, ma sul flusso di piccole entrate pubbliche che una famiglia con ISEE basso riceve ogni mese.

Chi conosce le mosse dell’avversario smette di subirle e inizia ad anticiparle. Nella liquidazione controllata del sovraindebitato, l’avversario non è un esattore con il coltello tra i denti: è un insieme di creditori — banche, finanziarie, società di cessione dei crediti, a volte enti pubblici — che ragionano in termini di recupero atteso e che hanno a disposizione un professionista, il liquidatore, chiamato per legge a massimizzare l’attivo. Ogni euro che riesce a far entrare nella procedura è un euro che va in riparto. Ogni euro che resta fuori è un euro che serve a te e alla tua famiglia per vivere.

Il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, come modificato da ultimo dal correttivo D.Lgs. 136/2024; la vecchia L. 3/2012 è abrogata) non dà una risposta unica alla domanda del titolo. Dà una regola — l’art. 268, comma 4 — e lascia ai tribunali il compito di applicarla a prestazioni che il legislatore del 2019 non aveva sempre davanti. Il risultato è una giurisprudenza di merito che si muove in direzioni diverse, e proprio per questo chi sa dove spingere ottiene risultati diversi da chi resta fermo.

Lo Studio Monardo affronta questi casi da una posizione precisa: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC, cioè conosce dall’interno il punto di vista dell’organismo che redige la relazione sulle entrate del nucleo e quello del liquidatore che deve decidere cosa acquisire. È esattamente il punto di osservazione da cui si leggono le mosse dei creditori sui bonus e sui contributi pubblici: chi ha lavorato su relazioni OCC e su quote di reddito escluse sa quali argomenti il tribunale considera e quali documenti fanno la differenza.

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Chi hai di fronte: creditori e liquidatore, due logiche che si sommano

Per capire che cosa succederà ai tuoi bonus devi prima capire chi decide e con quale interesse. Nella liquidazione controllata ci sono tre attori che contano.

Il creditore: un attore economico che calcola

Dal suo punto di vista, conviene recuperare il più possibile con il minor costo. Una banca o una società che ha acquistato un portafoglio di crediti deteriorati ha già contabilizzato una perdita su quella posizione. Il credito verso un sovraindebitato con reddito basso vale, nei suoi bilanci, pochi centesimi per euro. Quando si apre una liquidazione controllata, il creditore valuta tre cose:

• quanto attivo potrà entrare nella procedura nei tre anni che portano, di regola, all’esdebitazione di diritto (art. 282 CCII);
• quanto gli costa partecipare (insinuazione al passivo, eventuali reclami, contestazioni);
• se ha senso contestare l’esdebitazione finale, perché quella è l’ultima occasione per mantenere vivo un credito che altrimenti si estingue.

Su un debitore con un patrimonio immobiliare la partita si gioca sulla vendita. Su un debitore con reddito basso, invece, l’unico attivo è il flusso: la parte di stipendio o pensione eccedente il mantenimento, gli eventuali rimborsi fiscali, le somme sopravvenute. I bonus e i contributi pubblici diventano allora uno dei pochi terreni su cui al creditore conviene spingere, perché sono entrate regolari, documentate e facilmente quantificabili.

Il liquidatore: non è il tuo avversario, ma ha un mandato preciso

Il liquidatore non è un creditore. È un organo della procedura nominato dal tribunale, con il compito di acquisire i beni, redigere l’inventario, formare lo stato passivo e ripartire l’attivo. Non ha un interesse personale a toglierti l’assegno unico. Ma ha un dovere: non lasciare fuori dalla procedura ciò che la legge vi fa rientrare. Se un creditore gli segnala che stai ricevendo una prestazione che, a suo avviso, va acquisita, il liquidatore deve valutare e, nel dubbio, chiedere istruzioni al giudice delegato.

Questo significa che il creditore gioca spesso per interposta persona: invece di aggredirti direttamente (cosa che, aperta la procedura, non può più fare con azioni esecutive individuali), sollecita il liquidatore, deposita osservazioni, chiede al giudice di rivedere la quota di reddito esclusa.

Il giudice: l’arbitro che fissa il perimetro

L’art. 268, comma 4, CCII esclude dalla liquidazione, tra l’altro, i crediti impignorabili ai sensi dell’art. 545 c.p.c., i crediti di carattere alimentare e di mantenimento, gli stipendi, le pensioni, i salari e quanto il debitore guadagna con la propria attività nei limiti, indicati dal giudice, di quanto occorre al mantenimento suo e della sua famiglia, oltre alle cose che la legge dichiara non pignorabili. È il giudice, quindi, a fissare la soglia. E la soglia si fissa guardando le entrate complessive del nucleo. Qui sta il cuore del problema: un bonus può essere escluso dalla liquidazione e, nello stesso tempo, essere conteggiato tra le entrate familiari, riducendo la quota di stipendio che il tribunale ti lascia. È una mossa sottile, e la vedremo nel dettaglio.

Il creditore pubblico: un caso a parte

Tra i creditori del sovraindebitato con reddito basso compaiono spesso enti pubblici: l’INPS per prestazioni percepite e poi ritenute non dovute, il Comune per tributi locali o rette, talvolta l’ente che ha erogato un contributo poi revocato. Questo creditore ragiona in modo diverso dal creditore privato, per tre ragioni.

La prima è che spesso è anche il soggetto che eroga le prestazioni. L’INPS che vanta un indebito e che, nello stesso tempo, paga al debitore una pensione, una NASpI o un’indennità dispone di uno strumento che il creditore privato non ha: la trattenuta diretta sulle prestazioni in pagamento. L’art. 69 della L. 153/1969 consente il recupero degli indebiti entro il quinto della pensione, e la Corte costituzionale, con la sentenza n. 216 del 2025, ha ritenuto questa disciplina speciale non irragionevole rispetto alla regola generale dell’art. 545 c.p.c. La circolare INPS n. 130/2025 ricorda inoltre che perfino le indennità di malattia e maternità, impignorabili per i terzi, restano aggredibili dall’istituto per i propri crediti entro il quinto.

La seconda è che il creditore pubblico non valuta la convenienza come una banca: non ha un portafoglio da cedere né un bilancio da ripulire, ma obblighi di recupero che i suoi funzionari devono rispettare. Ciò lo rende meno incline alla trattativa e più incline a insinuarsi al passivo e a far valere le proprie prerogative.

La terza è che, aperta la liquidazione controllata, anche il creditore pubblico è soggetto alle regole del concorso: deve insinuarsi al passivo come gli altri e non può iniziare o proseguire azioni esecutive individuali sui beni compresi nella procedura. Il punto delicato, che va verificato caso per caso, è il rapporto tra il concorso e i meccanismi di trattenuta o compensazione su prestazioni che l’ente continua a erogare: è un terreno in cui le regole generali del Codice della crisi si intrecciano con discipline speciali, e in cui una lettura superficiale può costare cara al debitore.

Qui però il suo margine si restringe, perché anche le trattenute dirette incontrano limiti quantitativi precisi, e perché i debiti verso enti pubblici, salvo le eccezioni previste dalla legge, sono ricompresi nell’esdebitazione come gli altri. La contromossa è mappare in anticipo quali creditori sono anche erogatori di prestazioni e verificare, per ciascuno, quali trattenute sono in corso, su quale base e entro quali limiti: un indebito recuperato oltre il quinto, o su una prestazione non soggetta a quella disciplina, è un’eccedenza che si può contestare. E va ricordato un dato che il creditore pubblico conosce e il debitore spesso no: la persistenza di debiti verso enti pubblici, lasciati crescere senza alcuna iniziativa, è stata valorizzata da almeno un tribunale (Ascoli Piceno, 8 novembre 2024) come indice di una condotta poco diligente. Prendere l’iniziativa, anche solo chiedendo una rateizzazione o un ricalcolo dell’indebito prima della procedura, cambia il racconto che il creditore potrà fare al momento dell’esdebitazione.

Che cosa vuole davvero la controparte

Mettiamo in fila la logica del creditore razionale:

1. vuole che il perimetro dell’attivo sia il più ampio possibile;
2. vuole che la quota esclusa per il mantenimento sia la più bassa possibile;
3. vuole che ogni entrata sopravvenuta entri nella procedura;
4. vuole conservare la possibilità di opporsi all’esdebitazione o, nel caso dell’incapiente, di far valere le utilità sopravvenute.

Non c’è nulla di scorretto in questa logica. È il gioco. Il tuo compito è conoscere i limiti che la legge impone a ciascuna di queste spinte, e farli valere nel momento giusto.

Prima mossa: aggredire le somme sul conto prima che si apra la procedura

La mossa

Prima ancora della liquidazione controllata, molti creditori hanno già un titolo esecutivo e procedono con un pignoramento presso terzi: pignorano il conto corrente su cui arrivano lo stipendio, la pensione e — spesso — anche l’assegno unico, la NASpI o l’assegno di inclusione. La prima cosa che il creditore farà, se ha un titolo, è colpire il conto, perché è l’atto più rapido e meno costoso: un atto notificato alla banca e al debitore, e la banca blocca le somme.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Il pignoramento del conto conviene al creditore perché non richiede di sapere da dove arrivano i soldi: blocca tutto quello che c’è e lascia al debitore l’onere di dimostrare che una parte è impignorabile. Preferisce invece non farlo quando sa che sul conto transitano solo prestazioni protette, perché rischia una procedura dai costi superiori al ricavato e magari una dichiarazione di inefficacia.

I suoi limiti

Qui il suo margine si restringe, perché la legge gli impone vincoli precisi:

• i crediti aventi per oggetto sussidi di sostentamento, nonché i sussidi per maternità, malattia o funerali erogati da enti di assistenza o casse di assicurazione, non possono essere pignorati (art. 545, comma 2, c.p.c.);
• i crediti alimentari non sono pignorabili se non per causa di alimenti e con autorizzazione del giudice (art. 545, comma 1, c.p.c.);
• le pensioni sono pignorabili solo per la parte eccedente il doppio dell’assegno sociale, con un minimo di 1.000 euro (art. 545, comma 7, c.p.c.);
• le somme già accreditate sul conto a titolo di stipendio o pensione prima del pignoramento sono pignorabili solo per l’importo eccedente il triplo dell’assegno sociale (art. 545, comma 8, c.p.c.);
• il pignoramento eseguito oltre questi limiti è parzialmente inefficace, e l’inefficacia è rilevabile anche d’ufficio dal giudice (art. 545, ultimo comma, c.p.c.).

L’INPS, con la circolare n. 130 del 30 settembre 2025, ha riepilogato il proprio orientamento: considera impignorabili in modo assoluto, ai sensi dell’art. 545, comma 2, c.p.c., le indennità di malattia, maternità e paternità, i congedi parentali, i permessi e congedi per assistenza a persone con disabilità, e gli assegni familiari (questi ultimi in base all’art. 22 del D.P.R. 797/1955, salvo che per cause alimentari). Considera invece pignorabili nei limiti del quinto la NASpI, la DIS-COLL, le integrazioni salariali e le prestazioni dei fondi di solidarietà. La circolare non tratta l’assegno unico né l’assegno di inclusione: per queste prestazioni il regime va ricostruito sulla loro funzione.

La tua contromossa

E questo è esattamente il momento in cui puoi giocare d’anticipo. Le contromosse sono tre, e si combinano:

1. Separare i flussi. Se l’assegno unico, una prestazione di maternità o un sussidio comunale arrivano su un conto diverso da quello dello stipendio, il creditore non può confondere le acque. Se arrivano sullo stesso conto, occorre una ricostruzione analitica degli accrediti, con le causali INPS o comunali.
2. Opporsi al pignoramento nei limiti dell’impignorabilità. Se il creditore ha bloccato somme protette, si chiede al giudice dell’esecuzione di dichiarare l’inefficacia parziale. Non serve che l’esecuzione arrivi all’assegnazione: si può far valere subito.
3. Valutare la tempistica dell’accesso alla procedura. Una volta aperta la liquidazione controllata, le azioni esecutive individuali non possono essere iniziate né proseguite sui beni compresi nella procedura. Aprire la procedura nel momento giusto significa fermare il pignoramento sul conto e portare tutto davanti a un unico giudice.

La contromossa chiave è documentale: ogni accredito pubblico deve avere una causale tracciabile, perché è sulla causale — e non sul nome del bonus — che si decide se una somma è protetta.

Le pronunce che ti proteggono

La Corte costituzionale, con la sentenza n. 216 del 2025 (decisa il 4 novembre 2025, depositata il 30 dicembre 2025), ha dichiarato non fondata la questione sull’art. 69 della L. 153/1969, che consente all’INPS di trattenere fino a un quinto della pensione per recuperare i propri indebiti. Non è una pronuncia sui bonus, ma è utile per capire il quadro: la Corte ha chiarito che la soglia dell’art. 545 c.p.c. è una scelta discrezionale del legislatore e non coincide con un “minimo vitale” costituzionalmente imposto. Tradotto in chiave difensiva: le protezioni vanno cercate nelle norme che le prevedono espressamente, non in un generico principio di sopravvivenza. Per questo la qualificazione della singola prestazione (sussidio di sostentamento? assegno familiare? reddito?) è decisiva.

Seconda mossa: chiedere che il bonus entri nell’attivo della liquidazione

La mossa

Aperta la procedura, il creditore — direttamente o tramite osservazioni al liquidatore — sostiene che il bonus o il contributo pubblico che ricevi è un credito del debitore come un altro, e che quindi va appreso alla liquidazione. L’argomento è semplice: l’art. 268 CCII stabilisce che la liquidazione comprende tutti i beni del debitore, e le esclusioni del comma 4 sono un elenco chiuso.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Conviene al creditore spingere su questa mossa soprattutto con le entrate una tantum di importo non trascurabile: un rimborso IRPEF da modello 730, un arretrato di prestazione, un bonus edilizio trasformato in credito d’imposta cedibile, un contributo a fondo perduto ricevuto da un’ex attività. Preferisce non insistere quando si tratta di piccole somme mensili chiaramente destinate ai figli, perché sa che il tribunale tende a proteggerle e una contestazione costerebbe più di quanto renderebbe.

I suoi limiti

Il primo limite invalicabile è l’art. 268, comma 4, lett. a), CCII: i crediti impignorabili ai sensi dell’art. 545 c.p.c. restano fuori dalla liquidazione. Non è una concessione del giudice, è una norma. Ogni prestazione che rientra nell’art. 545, comma 2, c.p.c. (sussidi di sostentamento, maternità, malattia) non entra nella procedura.

Il secondo limite è la lett. d): le cose che non possono essere pignorate per disposizione di legge restano escluse. Tutte le prestazioni che una norma speciale dichiara impignorabili, o che sono vincolate a uno scopo (pensiamo alle carte prepagate per l’acquisto di beni alimentari, utilizzabili solo per quella finalità), sono sottratte alla liquidazione.

Il terzo limite riguarda la natura della prestazione: una somma erogata per un componente del nucleo diverso dal debitore — tipicamente l’assegno unico per i figli — pone la questione di chi sia il vero destinatario economico, e su questo la giurisprudenza di merito ha dato risposte che vedremo.

Il creditore, però, ha dalla sua un argomento serio, che la Cassazione ha appena rafforzato: l’elenco del comma 4 è tassativo e non si estende per analogia. È la regola fissata dalla Cass., Sez. I, sentenza n. 28484 del 27 ottobre 2025, secondo cui la somma riscossa dal debitore a titolo di risarcimento del danno biologico va acquisita alla liquidazione controllata: non si applica per analogia l’art. 146 CCII (che nella liquidazione giudiziale esclude i beni strettamente personali), perché l’art. 268, comma 4, contiene un elenco frutto di una scelta consapevole del legislatore, ancorato ai crediti non pignorabili. Il messaggio per chi riceve bonus è netto: o la prestazione è impignorabile per legge, o rientra nella quota di mantenimento fissata dal giudice, oppure — in linea di principio — entra nella procedura.

La tua contromossa

La contromossa non è sostenere che “i bonus sono sacri”. È qualificare correttamente ogni singola entrata e collocarla nella casella giusta dell’art. 268, comma 4:

• prestazione impignorabile per legge (lett. a o d): resta fuori, punto;
• prestazione con funzione di mantenimento o di sostegno al nucleo (lett. b): se non è impignorabile in sé, va comunque considerata nel calcolo di quanto occorre al mantenimento della famiglia, e può essere lasciata al debitore all’interno della quota esclusa;
• entrata patrimoniale pura (un credito d’imposta cedibile, un rimborso fiscale ordinario, un contributo a fondo perduto non vincolato): qui il margine difensivo è più stretto, e la strategia si sposta sulla dimostrazione che quella somma serve a coprire il fabbisogno o su una trattativa con il liquidatore.

La contromossa chiave è chiedere che la sentenza di apertura, o un successivo provvedimento del giudice delegato, indichi espressamente quali prestazioni sono escluse: una clausola esplicita nel dispositivo chiude la discussione prima che il creditore la apra.

Le pronunce che ti proteggono

Il Tribunale di Novara, sentenza del 30 maggio 2024 (procedimento R.G. P.U. n. 22/2024), ha escluso espressamente dalla liquidazione l’assegno unico e universale, qualificandolo come trattamento economico pubblico erogato in favore della prole, e lo ha scritto nel dispositivo. È un modello di provvedimento da chiedere: l’esclusione non resta implicita, ma diventa una statuizione su cui il liquidatore non può tornare senza un nuovo provvedimento. Va però letta insieme alla Cass. 28484/2025: l’esclusione regge se ancorata alla natura della prestazione (destinata ai figli, con funzione di sostegno), non a una generica considerazione di equità.

Terza mossa: contare il bonus tra le entrate per abbassare la quota di stipendio esclusa

La mossa

Questa è la mossa più efficace del creditore, e la meno visibile. Non chiede di prendere l’assegno unico. Chiede che l’assegno unico venga conteggiato tra le entrate del nucleo quando il tribunale determina quanto stipendio o pensione lasciarti per il mantenimento ai sensi dell’art. 268, comma 4, lett. b). Se la famiglia ha bisogno di 1.900 euro al mese e riceve 400 euro di assegno unico, allora — sostiene il creditore — il debitore ha bisogno solo di 1.500 euro dal suo stipendio, e il resto va alla procedura.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Dal suo punto di vista, conviene perché è una mossa a basso rischio: non contesta l’impignorabilità della prestazione, non chiede di violare alcuna norma, si limita a una questione di calcolo. E il calcolo del fabbisogno è terreno di valutazione discrezionale del giudice, dove gli argomenti di buon senso pesano. Il creditore preferisce non usarla quando il debitore ha già documentato un fabbisogno elevato e certificato (spese mediche, figli con disabilità, affitto alto), perché lì la riduzione della quota esclusa rischia di essere respinta.

I suoi limiti

Qui il suo margine si restringe, perché:

• la determinazione della quota esclusa spetta al giudice, che deve motivarla in base al fabbisogno concreto del nucleo e non in base a un automatismo;
• il fabbisogno si misura sull’intero nucleo, e quindi se si contano le entrate degli altri componenti, si devono contare anche le loro spese (un figlio in più, un familiare a carico);
• la quota fissata nella sentenza di apertura è provvisoria e modificabile: un errore di calcolo iniziale non è definitivo, e lo stesso vale nel senso opposto.

La tua contromossa

E questo è esattamente il momento in cui puoi giocare d’anticipo: prima della sentenza di apertura, quando il ricorso e la relazione dell’OCC descrivono le entrate e le uscite del nucleo.

1. Documentare il fabbisogno con giustificativi, non con stime. Il tribunale che non trova pezze d’appoggio scende a un parametro statistico. Contratto di locazione, bollette, spese scolastiche, spese sanitarie, abbonamenti di trasporto: ogni voce documentata è una voce che il creditore non può contestare.
2. Abbinare a ogni entrata destinata ai figli le spese dei figli. Se l’assegno unico viene contato tra le entrate, il fabbisogno deve includere quanto i figli costano davvero. Un assegno di 190 euro per una figlia che ne costa 400 al mese non “libera” stipendio: lo assorbe.
3. Chiedere un criterio proporzionale esplicito. Se il nucleo ha più percettori (coniuge che lavora, figli maggiorenni con reddito), la quota di contribuzione del debitore va calcolata in proporzione, non scaricando su di lui l’intero fabbisogno.

Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario OCC: “La quota esclusa non si difende in udienza, si costruisce nella relazione dell’OCC. Quando il fabbisogno è documentato voce per voce, l’argomento del creditore sul bonus perde la sua presa.”

Le pronunce che ti proteggono

La giurisprudenza di merito, su questo punto, si divide — e la divisione va conosciuta, perché indica cosa chiedere.

• Il Tribunale di Trani, sentenza n. 118/2025 pubblicata il 15 ottobre 2025, nel determinare la quota esclusa ha conteggiato tra le entrate del nucleo anche l’assegno unico percepito per la figlia (circa 193 euro mensili), insieme allo stipendio; non ritenendo documentato il fabbisogno indicato nel ricorso (1.847 euro), lo ha fissato in 1.400 euro mensili sulla base del dato ISTAT, precisando che la cifra è provvisoria e modificabile dal giudice delegato. La lezione è duplice: l’assegno unico può essere contato come entrata, e un fabbisogno non documentato viene ridotto d’ufficio.
• Il Tribunale di Torino, in due sentenze collegiali di apertura dell’11 settembre 2025 e del 1° ottobre 2025 (commentate su Eutekne il 3 novembre 2025), avrebbe adottato un criterio proporzionale per calcolare la quota di contribuzione del debitore alle spese familiari, considerando l’assegno unico come entrata effettiva e costante del nucleo. Il numero delle sentenze non risulta dalla fonte consultata: va verificato sul testo integrale prima di farne uso in giudizio.
• Il Tribunale di Novara, 30 maggio 2024, già citato, ha invece escluso espressamente l’assegno unico dalla liquidazione, tenendo conto per la quota di reddito del fabbisogno familiare, del reddito da lavoro della debitrice e dei redditi e contributi dei familiari conviventi.

Le due linee non sono necessariamente in contraddizione: si può escludere l’assegno unico dalla liquidazione (non lo prende il liquidatore) e allo stesso tempo considerarlo nella determinazione del fabbisogno (riduce lo stipendio che ti resta). È proprio questa doppia lettura che il creditore sfrutta, ed è proprio questa che va presidiata con i numeri.

La mappa delle entrate: come il creditore legge ciascun sostegno pubblico

Prima di passare alle mosse successive conviene fermarsi su un punto che il creditore conosce bene: i “bonus” non sono una categoria giuridica. Nel linguaggio comune si chiama bonus qualunque somma pubblica, ma nella liquidazione controllata conta solo una cosa: in quale delle caselle dell’art. 268, comma 4, CCII ricade quella entrata. Il creditore ragiona prestazione per prestazione, e chi si difende deve fare lo stesso. Ecco come si presenta la mappa, con l’avvertenza che per alcune prestazioni manca una norma espressa e la qualificazione resta affidata all’interpretazione.

Prestazioni con protezione testuale

Sono le entrate su cui il creditore, se è razionale, non investe nulla:

• indennità di maternità, paternità, malattia e congedi parentali: l’art. 545, comma 2, c.p.c. le sottrae al pignoramento e l’art. 268, comma 4, lett. a), CCII le sottrae di conseguenza alla liquidazione. La circolare INPS n. 130/2025 le indica come impignorabili in modo assoluto, salvo il recupero di indebiti da parte dello stesso istituto;
• assegni familiari e assegno per il nucleo familiare, nei casi residui in cui sono ancora erogati: impignorabili salvo che per cause alimentari (art. 22 del D.P.R. 797/1955);
• sussidi di sostentamento erogati da enti di assistenza, compresi molti contributi economici comunali per situazioni di bisogno: la loro funzione è esattamente quella descritta dall’art. 545, comma 2, c.p.c.;
• sostegni vincolati a uno scopo che non possono essere convertiti in denaro (carte prepagate utilizzabili solo per beni alimentari, sconti applicati direttamente in bolletta): non c’è un credito liquido che il liquidatore possa apprendere.

Su queste voci la contromossa è solo documentale: dimostrare la causale e tenere traccia dell’accredito.

Prestazioni con funzione di sostegno ma senza norma espressa di impignorabilità

Qui il creditore gioca la sua partita più interessante:

• assegno unico e universale per i figli (D.Lgs. 230/2021): non risulta una norma che lo dichiari espressamente impignorabile, ma la sua funzione — sostenere i costi dei figli — lo avvicina ai trattamenti con finalità di mantenimento. I tribunali, come abbiamo visto, oscillano tra l’esclusione espressa (Novara) e il conteggio tra le entrate del nucleo (Trani, Torino);
• assegno di inclusione (D.L. 48/2023, conv. L. 85/2023): misura di contrasto alla povertà erogata in base all’ISEE, la cui funzione di sostentamento è evidente; la sua riconduzione all’art. 545, comma 2, c.p.c. è sostenibile in via interpretativa, ma va argomentata caso per caso;
• prestazioni di invalidità civile e indennità di accompagnamento: hanno natura assistenziale e sono destinate a compensare una condizione personale; la loro esclusione dalla liquidazione e, soprattutto, il loro trattamento nella quota di mantenimento vanno costruiti con la documentazione delle spese legate alla disabilità.

Su queste voci la contromossa è doppia: chiedere l’esclusione dalla liquidazione e, in subordine, ottenere che il fabbisogno includa le spese che la prestazione serve a coprire. Se il creditore riesce a far contare l’entrata ma non la spesa corrispondente, ha vinto la mano; se la difesa mette in tabella entrambe, la mossa si neutralizza.

Prestazioni sostitutive del reddito

• NASpI, DIS-COLL, cassa integrazione: sostituiscono la retribuzione e sono pignorabili nei limiti previsti per i crediti di lavoro (l’INPS indica il quinto). Nella liquidazione controllata rientrano nella lett. b) dell’art. 268, comma 4: il giudice fissa quanto occorre al mantenimento e solo l’eccedenza va alla procedura;
• pensioni (comprese quelle basse integrate al minimo): stessa logica, con la differenza che per le pensioni il legislatore ha già individuato nell’art. 545, comma 7, c.p.c. una soglia di protezione (il doppio dell’assegno sociale, con un minimo di 1.000 euro) che offre un parametro di riferimento utile anche nella determinazione della quota esclusa.

Entrate patrimoniali

• rimborsi fiscali, crediti d’imposta da bonus edilizi, contributi a fondo perduto non vincolati: sono crediti che, in linea di principio, entrano nella liquidazione. È su queste voci che il creditore concentra le richieste al liquidatore, e su queste la difesa deve muoversi con argomenti di computo (restituzione di spese di mantenimento già sostenute) o con la trattativa sulla loro destinazione;
• risarcimenti e indennizzi: dopo la Cass. 28484/2025, entrano nella procedura anche se legati alla persona, salvo che rientrino nelle categorie del comma 4.

Perché questa mappa cambia la partita

Dal suo punto di vista, il creditore conviene che tutto venga trattato come “reddito del nucleo”, perché nella massa indistinta le protezioni si perdono. La difesa deve fare l’opposto: separare, qualificare, documentare. Una relazione OCC che elenca “entrate familiari: 2.380 euro” è un regalo al creditore; una relazione che distingue lo stipendio (pignorabile nei limiti), l’assegno unico (prestazione per i figli), la maternità (impignorabile) e il rimborso fiscale (entrata patrimoniale) gli toglie quasi tutti gli argomenti. La qualificazione analitica delle entrate è la contromossa che sta a monte di tutte le altre.

C’è poi un profilo spesso trascurato: l’ISEE. Molte prestazioni (assegno unico, assegno di inclusione, agevolazioni comunali) dipendono dall’ISEE del nucleo, e l’ISEE dipende anche dal patrimonio mobiliare e dai saldi dei conti. Una procedura che acquisisce somme dal conto può far scendere l’ISEE e, paradossalmente, aumentare alcune prestazioni; al contrario, una giacenza lasciata sul conto senza spiegazione può far salire l’ISEE e ridurle. Il creditore non governa questa variabile, ma il debitore che la conosce può programmare le comunicazioni al liquidatore e le dichiarazioni ISEE in modo coerente, evitando che una stessa somma venga contata due volte: una volta come attivo della procedura e una volta come patrimonio che riduce i sostegni.

Infine, il fattore tempo. Le prestazioni pubbliche si rinnovano con scadenze proprie (l’assegno unico richiede l’aggiornamento annuale dell’ISEE, l’assegno di inclusione ha durate e rinnovi definiti dalla legge). Ogni rinnovo è un momento in cui l’importo cambia e in cui il creditore può chiedere la revisione della quota esclusa: chi si muove per primo, comunicando il nuovo importo insieme alle nuove spese, fissa il punto di partenza della discussione.

Quarta mossa: presidiare l’inventario e le entrate sopravvenute

La mossa

Aperta la procedura, il liquidatore redige l’inventario e, per tutta la durata della liquidazione, deve acquisire anche ciò che sopravviene. La prima cosa che il creditore farà, in questa fase, è chiedere trasparenza: estratti conto, dichiarazione dei redditi, attestazioni INPS, comunicazioni dell’Agenzia delle Entrate su rimborsi in arrivo, eventuali domande di bonus presentate. Non può farlo direttamente nei tuoi confronti, ma può sollecitare il liquidatore, che ha poteri di accesso alle informazioni e può chiedere al giudice delegato provvedimenti specifici.

Le entrate su cui il creditore concentra l’attenzione sono quelle che non hanno natura di sostegno al mantenimento:

• rimborsi IRPEF da 730 o da dichiarazione dei redditi, che maturano ogni anno e possono superare il migliaio di euro;
• arretrati di prestazioni (pensione, NASpI, assegno unico) liquidati in un’unica soluzione;
• crediti d’imposta da bonus edilizi ancora utilizzabili o cedibili;
• contributi a fondo perduto legati a un’attività cessata;
• risarcimenti, indennizzi, eredità, che per la Cass. 28484/2025 entrano nella liquidazione se non rientrano nell’elenco del comma 4.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Le entrate sopravvenute sono, per il creditore, l’unica speranza di un riparto apprezzabile su una procedura senza patrimonio. Un rimborso fiscale di 1.200 euro all’anno, per tre anni, è un attivo modesto ma reale. Il creditore preferisce non insistere quando l’importo è inferiore al costo delle sue iniziative, o quando la somma è già stata spesa per voci di mantenimento documentate prima che il liquidatore ne avesse notizia.

I suoi limiti

• Le entrate che rientrano nell’art. 268, comma 4, restano escluse anche se sopravvenute: un arretrato di assegno familiare o di indennità di maternità conserva la sua natura impignorabile;
• gli arretrati di una prestazione destinata al mantenimento seguono, in linea di principio, la qualificazione della prestazione da cui derivano: non diventano patrimonio “libero” solo perché arrivano in un’unica soluzione;
• la liquidazione non è eterna: l’esdebitazione opera di diritto con la chiusura della procedura o, comunque, decorsi tre anni dall’apertura (art. 282 CCII), salvo i casi di esclusione. Le entrate che maturano dopo quel momento non vanno ai creditori concorsuali. La giurisprudenza di merito ha letto il combinato degli artt. 279 e 282 nel senso che la procedura deve durare almeno tre anni (Tribunale di Padova, 20 ottobre 2022, citato in dottrina), ed è su questo arco temporale che si misura l’acquisizione delle entrate sopravvenute.

La tua contromossa

La contromossa chiave è la trasparenza anticipata: comunicare tu al liquidatore ogni entrata pubblica prima che te la chieda, accompagnandola con la sua qualificazione giuridica. Chi comunica per primo sceglie la cornice in cui la somma viene letta; chi viene “scoperto” subisce la cornice del creditore. In concreto:

1. si consegna al liquidatore un prospetto delle prestazioni periodiche ricevute, con causale e base normativa;
2. per ogni entrata una tantum si indica se è la regolarizzazione di una prestazione periodica (arretrato) o un credito autonomo;
3. per le entrate patrimoniali vere e proprie si valuta con il liquidatore se chiedere al giudice di computarle nel fabbisogno annuale (per esempio un rimborso IRPEF generato da spese sanitarie già sostenute per il nucleo).

La trasparenza non è solo una strategia: è anche un presidio dell’esdebitazione, perché la condotta del debitore durante la procedura è valutata quando si decide se l’esdebitazione può essere concessa.

Le pronunce che ti proteggono

La Cass. n. 28484/2025 è, su questo punto, una pronuncia a doppio taglio: afferma la tassatività delle esclusioni, ma proprio per questo indica il percorso da seguire. Se la prestazione rientra in una delle categorie del comma 4, resta fuori anche quando sopravviene; se non vi rientra, la strada è la determinazione della quota di mantenimento, non l’analogia. Questo orienta la difesa verso la qualificazione rigorosa delle singole entrate.

Quinta mossa: chiedere la revisione della quota quando cambia la situazione

La mossa

La quota esclusa fissata nella sentenza di apertura non è scolpita nella pietra. Il creditore lo sa, e quando cambia qualcosa nel nucleo — un aumento dell’assegno unico per la nascita di un figlio, l’accesso all’assegno di inclusione, un incremento della pensione per perequazione, un nuovo lavoro del coniuge — chiede al liquidatore di sollecitare il giudice delegato perché riduca la quota esclusa. Il ragionamento è lineare: le entrate del nucleo sono aumentate, il fabbisogno no, dunque una parte maggiore dello stipendio va alla procedura.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Conviene perché è una mossa a costo quasi zero: basta una segnalazione al liquidatore. E perché la sentenza di apertura, nei tribunali che fissano la quota in via provvisoria, espressamente prevede la possibilità di modificarla. Il creditore preferisce non farla quando l’aumento delle entrate è accompagnato da un aumento evidente delle spese (un figlio in più costa più dell’assegno che porta).

I suoi limiti

• La revisione deve essere motivata su fatti nuovi e documentati, non su ipotesi;
• il principio di proporzionalità opera in entrambe le direzioni: se le entrate salgono ma salgono anche le spese, la quota non cambia, e se le spese salgono più delle entrate, la quota può aumentare a favore del debitore;
• il debitore deve essere sentito e può depositare documenti; il provvedimento del giudice delegato è reclamabile nei termini previsti dal Codice.

La tua contromossa

E questo è esattamente il momento in cui puoi giocare d’anticipo: sei tu a dover chiedere la revisione quando la situazione peggiora. Un aumento dell’affitto, una spesa sanitaria ricorrente, la perdita del lavoro del coniuge, la cessazione di una prestazione: sono tutti fatti che giustificano un’istanza di aumento della quota esclusa. La quota è uno strumento bidirezionale, e chi lo usa solo in difesa lascia al creditore metà della scacchiera.

Sul fronte delle nuove prestazioni, la contromossa è dimostrare che la nuova entrata ha una destinazione vincolata o assorbe una spesa nuova: la nascita di un figlio porta l’assegno unico, ma porta anche pannolini, visite pediatriche, asilo nido. Un’istanza ben costruita mette a confronto le due colonne.

Le pronunce che ti proteggono

Il Tribunale di Trani, sentenza n. 118/2025, ha qualificato la quota esclusa come provvisoria e modificabile dal giudice delegato dopo l’acquisizione di ulteriori informazioni. È un principio che vale in entrambe le direzioni e che va sfruttato. In senso analogo, la sentenza di Novara del 30 maggio 2024 ha ancorato la quota al fabbisogno familiare, al reddito da lavoro e al contributo dei familiari conviventi: tre variabili che, se cambiano, giustificano un riesame.

Sesta mossa: giocarsi l’ultima carta sull’esdebitazione

La mossa

Al termine dei tre anni, o alla chiusura della procedura, l’esdebitazione opera di diritto (art. 282 CCII), ma il tribunale verifica che non ricorrano le condizioni ostative: in sostanza, che il debitore non abbia determinato il sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode, e che abbia collaborato. Per il creditore questa è l’ultima occasione utile: se riesce a far escludere l’esdebitazione, il credito sopravvive e potrà essere aggredito dopo la procedura.

Il terreno su cui gioca è spesso proprio quello delle entrate: un bonus non comunicato, un rimborso speso senza informare il liquidatore, una prestazione percepita e non dichiarata nella relazione possono essere presentati come mancanza di collaborazione.

Per il debitore incapiente — chi non ha nulla da offrire ai creditori, nemmeno in prospettiva — la partita è diversa. L’art. 283 CCII consente l’esdebitazione una sola volta, anche senza liquidazione, ma il debito torna esigibile se, nel periodo successivo al decreto (tre anni nel testo oggi vigente), sopravvengono utilità che consentano un soddisfacimento dei creditori. Il debitore deve presentare ogni anno una dichiarazione sulle utilità sopravvenute, l’OCC vigila e, se ne riscontra, previa autorizzazione del giudice, ne informa i creditori, che possono riprendere le azioni esecutive. Il creditore dell’incapiente non gioca contro la procedura: aspetta.

Perché la fa (e quando preferisce non farla)

Al creditore conviene contestare l’esdebitazione quando ha elementi concreti di condotta scorretta. Gli conviene meno quando il debitore ha un reddito strutturalmente basso e nessuna prospettiva di miglioramento: anche se l’esdebitazione venisse negata, il credito resterebbe inesigibile di fatto. Sull’incapiente, il creditore razionale non spende nulla subito, ma resta vigile sui segnali di miglioramento (un nuovo lavoro, un’eredità).

I suoi limiti

• L’ammissione alla liquidazione controllata non è un premio e non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza: la valutazione della condotta pregressa appartiene alla fase dell’esdebitazione (Cass. n. 22074/2025);
• per l’esdebitazione dell’incapiente, i finanziamenti in qualsiasi forma non sono considerati utilità (art. 283, comma 1, CCII): un prestito ricevuto da un familiare non riapre i debiti;
• la soglia di incapienza è fissata dalla legge: si considera la parte di reddito che eccede quanto occorre al mantenimento del nucleo, determinato in misura pari all’assegno sociale aumentato della metà, moltiplicato per il parametro della scala di equivalenza ISEE corrispondente al numero dei componenti (art. 283, comma 2, CCII; scala del D.P.C.M. 159/2013);
• un’utilità sopravvenuta rileva solo se consente un soddisfacimento effettivo dei creditori: non ogni piccolo aumento di reddito riapre la partita.

La tua contromossa

1. Durante la liquidazione: collaborazione documentata. Ogni comunicazione al liquidatore va fatta per iscritto e conservata. È la prova che, al momento dell’esdebitazione, chiude la porta all’argomento della mancata collaborazione.
2. Per l’incapiente: dichiarazioni annuali puntuali e qualificate. Non basta comunicare le entrate; occorre spiegare perché un bonus, un assegno o un sussidio non costituiscono utilità rilevante (sono destinati al mantenimento, sono impignorabili, non aumentano la capacità di pagamento oltre la soglia).
3. Calcolare in anticipo la soglia dell’art. 283. Sapere a quanto ammonta, per il proprio nucleo, la soglia di mantenimento legale permette di valutare se un aumento di reddito sia davvero rilevante.

La contromossa chiave sull’esdebitazione è non dare al creditore nessun fatto da raccontare: senza omissioni, la sua ultima carta resta senza argomenti.

Le pronunce che ti proteggono

• Cass., Sez. I, ordinanza n. 22074 del 31 luglio 2025: l’apertura della liquidazione controllata non può essere negata sulla base di un giudizio di non meritevolezza soggettiva; negligenza e imprudenza nella formazione del debito possono rilevare, semmai, nella fase dell’esdebitazione.
• Cass., Sez. I, ordinanza n. 30108 del 14 novembre 2025: il decreto che nega l’esdebitazione dell’incapiente, emesso senza contraddittorio con i creditori, non è decisorio e la domanda può essere riproposta; la Corte ha inoltre enunciato, nell’interesse della legge, il principio per cui il debitore già fallito che non abbia ottenuto l’esdebitazione della legge fallimentare non può poi invocare l’art. 283 per i debiti di quella stessa procedura, lasciando aperta la diversa ipotesi dei debiti sorti dopo.
• Cass. n. 14835/2025, richiamata dalla stessa ordinanza 30108/2025, in tema di esdebitazione dei soggetti falliti prima del 15 luglio 2022.
• Tribunale di Ascoli Piceno, 8 novembre 2024 (commentato su ECNews): pur ribadendo che l’esdebitazione nella liquidazione controllata opera di diritto, ha formulato già all’apertura un giudizio prognostico negativo valorizzando la prolungata inerzia del debitore e la persistenza dei debiti verso enti pubblici. È l’esempio di come una condotta passiva possa essere usata dal creditore come argomento.

La partita giocata: tre simulazioni mossa-contromossa

Le ipotesi che seguono sono esercizi dimostrativi, con dati di fantasia, costruiti per mostrare la meccanica delle mosse. Non sono casi reali.

Simulazione 1 — L’assegno unico conteggiato tra le entrate

Ipotesi: nucleo di quattro persone (debitore, coniuge senza reddito, due figli minori). Stipendio netto del debitore: 1.873,40 € al mese. Assegno unico per i due figli: 412,60 € al mese. Debiti chirografari: 61.780 €. La liquidazione controllata si apre il 14 gennaio.

Mossa del creditore: in sede di osservazioni chiede che il fabbisogno sia fissato su base statistica (1.650 € mensili) e che da esso si sottragga l’assegno unico. Risultato: 1.650 − 412,60 = 1.237,40 € da lasciare al debitore sul suo stipendio. Eccedenza da versare alla procedura: 1.873,40 − 1.237,40 = 636 € al mese, cioè 22.896 € in 36 mesi.

Contromossa del debitore: nella relazione OCC il fabbisogno è documentato voce per voce in 2.164,30 € mensili (affitto 720 €, utenze 238,50 €, alimentari 610 €, spese scolastiche e mensa 187,40 €, trasporti 164 €, spese sanitarie ricorrenti 96,20 €, altre 148,20 €). Anche ammettendo che l’assegno unico sia conteggiato tra le entrate: 2.164,30 − 412,60 = 1.751,70 € da lasciare al debitore. Eccedenza: 1.873,40 − 1.751,70 = 121,70 € al mese, cioè 4.381,20 € in 36 mesi.

Esito: la differenza tra le due impostazioni è di 18.514,80 € sul triennio. Non dipende dalla qualificazione dell’assegno unico, ma dalla documentazione del fabbisogno. A quel punto, per il creditore, contestare la quota diventa poco conveniente: dovrebbe smontare giustificativi, non stime.

Simulazione 2 — Rimborso IRPEF e arretrati di prestazione

Ipotesi: stesso nucleo. Nel luglio del secondo anno arrivano due somme: un rimborso IRPEF di 1.286 € (generato in parte da detrazioni per spese sanitarie dei figli) e un arretrato di assegno unico di 1.137,50 € per mensilità non pagate a causa di un ritardo nella domanda.

Mossa del creditore: chiede al liquidatore di acquisire entrambe le somme come entrate sopravvenute, richiamando la tassatività delle esclusioni (Cass. 28484/2025).

Contromossa del debitore: comunica le due somme al liquidatore prima che arrivino, con due qualificazioni distinte. L’arretrato di assegno unico è la regolarizzazione di una prestazione periodica destinata ai figli, già esclusa o già considerata nel calcolo del fabbisogno: va trattato come le mensilità ordinarie. Il rimborso IRPEF è un credito autonomo: il debitore riconosce che in linea di principio entra nella procedura, ma chiede al giudice delegato di computare nel fabbisogno annuo la quota corrispondente alle spese sanitarie già sostenute e documentate (412 €).

Esito possibile: l’arretrato resta al nucleo con la stessa disciplina delle mensilità ordinarie; del rimborso, 874 € entrano nella procedura e 412 € vengono riconosciuti come restituzione di spese di mantenimento. Il creditore ottiene meno di quanto chiedeva, ma riceve una risposta chiara e documentata, che toglie spazio a contestazioni in sede di esdebitazione.

Simulazione 3 — L’incapiente e le utilità sopravvenute

Ipotesi: genitore solo con un figlio minore. Reddito annuo netto: 13.420 €. Nessun patrimonio. Debiti: 38.940 €. Assegno sociale considerato a fini dimostrativi: 538,69 € mensili per 13 mensilità, pari a 7.002,97 € annui (importo da aggiornare all’anno di riferimento). Parametro della scala di equivalenza ISEE per due componenti: 1,57.

Calcolo della soglia ex art. 283, comma 2: 7.002,97 × 1,5 × 1,57 = 16.491,99 €. Il reddito (13.420 €) è inferiore: nessuna eccedenza, nessuna utilità da offrire. Il debitore accede all’esdebitazione dell’incapiente.

Mossa del creditore (nel secondo anno): il debitore trova un nuovo lavoro e il reddito sale a 19.870 €. Il creditore, informato dall’OCC, sostiene che sono sopravvenute utilità rilevanti.

Contromossa del debitore: l’eccedenza sulla soglia è di 19.870 − 16.491,99 = 3.378,01 € annui. La difesa verifica due profili: se l’aumento sia stabile o temporaneo (un contratto a termine non è una prospettiva strutturale) e se l’eccedenza, al netto delle spese di produzione del reddito (trasporti per raggiungere il nuovo lavoro, assistenza al figlio durante l’orario lavorativo), consenta davvero un soddisfacimento utile su un debito di quasi 39.000 €. Se le spese di produzione assorbono, per esempio, 2.640 € annui, l’eccedenza scende a 738,01 €.

Esito: la partita si gioca sulla nozione di “soddisfacimento utile” e sulle spese di produzione del reddito: argomenti che vanno preparati nella dichiarazione annuale, non improvvisati dopo la segnalazione dell’OCC.

Quando all’avversario conviene trattare

Il creditore razionale tratta quando il costo della contesa supera il ricavo atteso. Nella liquidazione controllata del debitore con reddito basso questi momenti sono individuabili con precisione.

Primo momento: prima dell’apertura. Se il debitore ha una proposta credibile di accordo (una ristrutturazione dei debiti del consumatore o un concordato minore, con l’apporto di un familiare o con una quota di reddito sostenibile), il creditore confronta quanto otterrebbe dall’accordo con quanto otterrebbe dalla liquidazione. Dal suo punto di vista, conviene accettare se la liquidazione, a causa delle esclusioni dell’art. 268, gli darebbe meno. Ed è qui che la conoscenza delle esclusioni diventa leva negoziale: dimostrare che l’assegno unico, le prestazioni di maternità e gran parte dello stipendio resterebbero comunque fuori dalla procedura riduce l’attivo atteso e rende più interessante la proposta.

Secondo momento: quando la quota esclusa è fissata con giustificativi solidi. Se il fabbisogno è documentato, il creditore sa che una contestazione costerebbe più di quanto renderebbe. In questa fase può essere disponibile a non opporsi a una quota più favorevole in cambio di trasparenza sulle entrate sopravvenute.

Terzo momento: prima dell’esdebitazione. Il creditore che non ha argomenti seri per opporsi sa che, decorsi i tre anni, perderà il credito. Se il debitore dispone di una somma (per esempio un aiuto familiare, che per l’incapiente non è utilità ai sensi dell’art. 283), può essere il momento per definire posizioni residue o situazioni collaterali, ad esempio con coobbligati o garanti.

Quarto momento: sull’incapiente, dopo il decreto. Se sopravviene un’utilità modesta, il creditore deve valutare se avviare un’azione esecutiva (con i suoi costi) o accettare una definizione. Spesso preferisce la seconda.

Qui però il suo margine si restringe, perché ogni trattativa nella liquidazione controllata passa per il liquidatore e per il giudice: nessun accordo privato può sottrarre attivo alla procedura. La trattativa vera, quindi, non è sul “quanto paghi”, ma sul “che cosa entra e che cosa resta fuori”, ed è una trattativa che si vince con la qualificazione giuridica delle entrate.

La partita in tabella

La tabella riassume le mosse del creditore sulle entrate pubbliche, il vincolo che lo limita, la contromossa e il momento utile per giocarla.

Mossa del creditore	Termine o condizione che lo vincola	Contromossa del debitore	Finestra utile
Pignoramento del conto su cui arrivano bonus e prestazioni	Art. 545, commi 1, 2, 7, 8 c.p.c.; inefficacia rilevabile d’ufficio	Separazione dei flussi, ricostruzione delle causali, istanza al giudice dell’esecuzione	Subito dopo la notifica del pignoramento
Richiesta di acquisire il bonus all’attivo	Art. 268, comma 4, lett. a) e d) CCII: esclusione dei crediti impignorabili	Qualificazione della prestazione; richiesta di esclusione espressa nel dispositivo	Ricorso, relazione OCC, sentenza di apertura
Conteggio del bonus tra le entrate per ridurre la quota esclusa	Art. 268, comma 4, lett. b): quota fissata dal giudice sul fabbisogno concreto	Fabbisogno documentato voce per voce; criterio proporzionale	Prima della sentenza di apertura
Acquisizione di entrate sopravvenute (rimborsi, arretrati)	Tassatività delle esclusioni (Cass. 28484/2025); natura della prestazione d’origine	Comunicazione anticipata e qualificata al liquidatore	Prima dell’incasso
Istanza di revisione della quota	Fatti nuovi documentati; contraddittorio con il debitore	Istanza speculare di aumento della quota quando crescono le spese	Ad ogni variazione del nucleo
Opposizione all’esdebitazione	Art. 282 CCII; meritevolezza valutata in quella fase (Cass. 22074/2025)	Collaborazione documentata per tutta la procedura	Durante i tre anni
Segnalazione di utilità sopravvenute all’incapiente	Art. 283 CCII: soglia legale, i finanziamenti non sono utilità	Dichiarazione annuale qualificata, calcolo della soglia	Ogni anno dopo il decreto

Le domande di chi è sotto attacco

“L’assegno unico dei miei figli finirà ai creditori?”

Di regola no, ma può ridurre lo stipendio che ti resta. Alcuni tribunali (Novara, 30 maggio 2024) lo hanno escluso espressamente dalla liquidazione come prestazione destinata alla prole; altri (Trani, n. 118/2025) lo hanno conteggiato tra le entrate del nucleo per fissare la quota di stipendio esclusa. La difesa passa per la documentazione del fabbisogno dei figli.

“L’indennità di maternità o di malattia può essere presa dal liquidatore?”

No: sono sussidi impignorabili ai sensi dell’art. 545, comma 2, c.p.c., e quindi esclusi dalla liquidazione per l’art. 268, comma 4, lett. a), CCII. Restano tuoi anche se arrivano durante la procedura. L’INPS, nella circolare n. 130/2025, le qualifica come impignorabili in modo assoluto.

“La NASpI entra nella procedura?”

In parte sì, nei limiti in cui è pignorabile. L’INPS la considera pignorabile entro il quinto. Nella liquidazione controllata, però, la NASpI è un’entrata con funzione sostitutiva del reddito e viene valutata dal giudice nella determinazione della quota necessaria al mantenimento: se il fabbisogno la assorbe, nulla va alla procedura.

“Se ricevo un rimborso IRPEF devo dirlo al liquidatore?”

Sì, sempre, e prima di spenderlo. Il rimborso è in linea di principio un credito che entra nella liquidazione, ma puoi chiedere che una parte sia riconosciuta come restituzione di spese di mantenimento già sostenute. Tacere è l’errore che regala al creditore l’argomento per contestare l’esdebitazione.

“Sono incapiente: un bonus una tantum mi fa perdere l’esdebitazione?”

No, se non consente un soddisfacimento utile dei creditori. L’art. 283 CCII riapre i debiti solo se sopravvengono utilità rilevanti; i finanziamenti non lo sono mai. Un sostegno destinato al mantenimento, in un reddito che resta sotto la soglia legale, difficilmente può esserlo. Va comunque indicato nella dichiarazione annuale.

“Il creditore può pignorarmi il conto dopo l’apertura della liquidazione?”

No: aperta la procedura, le azioni esecutive individuali sui beni compresi nella liquidazione non possono essere iniziate né proseguite. Tutto passa per il liquidatore e per il giudice. È uno dei motivi per cui il momento dell’apertura va scelto con attenzione. Le somme bloccate da un pignoramento in corso, se impignorabili, possono e devono comunque essere rivendicate nella sede corretta.

I paletti fissati dai giudici

Ecco i riferimenti giurisprudenziali utilizzati nell’articolo, organizzati per mossa del creditore che ciascuno limita o orienta. Per ognuno: estremi, principio riformulato, rilevanza per il tema.

Sul perimetro dell’attivo (seconda e quarta mossa)

1. Cass., Sez. I, sentenza n. 28484 del 27 ottobre 2025. Le esclusioni dell’art. 268, comma 4, CCII sono un elenco chiuso, legato all’impignorabilità; non si applica per analogia l’art. 146 sui beni strettamente personali, sicché il risarcimento del danno biologico entra nella liquidazione controllata. Rilevanza: ogni bonus o contributo resta fuori solo se rientra in una delle categorie del comma 4; la difesa deve qualificare, non invocare l’equità.
2. Tribunale di Novara, sentenza del 30 maggio 2024, R.G. P.U. n. 22/2024. Ha escluso espressamente dalla liquidazione l’assegno unico, in quanto trattamento pubblico per la prole, e ha fissato la quota di reddito da acquisire considerando fabbisogno, reddito da lavoro e contributo dei familiari conviventi. Rilevanza: modello di dispositivo con esclusione esplicita delle prestazioni per i figli.

Sulla quota esclusa e sul computo delle entrate (terza e quinta mossa)

3. Tribunale di Trani, sentenza n. 118/2025, pubblicata il 15 ottobre 2025. Ha conteggiato l’assegno unico tra le entrate del nucleo; in assenza di giustificativi ha ridotto il fabbisogno dichiarato a un parametro statistico e ha qualificato la quota come provvisoria e modificabile. Rilevanza: mostra la mossa del creditore e insieme indica la contromossa (documentare il fabbisogno, chiedere la revisione).
4. Tribunale di Torino, sentenza collegiale dell’11 settembre 2025 (estremi numerici da verificare). Secondo il commento pubblicato su Eutekne il 3 novembre 2025, ha adottato un criterio proporzionale per la quota di contribuzione del debitore alle spese familiari, considerando l’assegno unico come entrata effettiva. Rilevanza: indica il criterio da invocare quando nel nucleo ci sono più percettori.
5. Tribunale di Torino, sentenza collegiale del 1° ottobre 2025 (estremi numerici da verificare). Stessa linea della precedente secondo il medesimo commento. Rilevanza: conferma un orientamento del tribunale, non un caso isolato.

Sui limiti alle azioni sul reddito e sulle pensioni (prima mossa)

6. Corte costituzionale, sentenza n. 216 del 2025 (depositata il 30 dicembre 2025). Ha ritenuto non fondata la questione sull’art. 69 della L. 153/1969 (trattenute INPS fino al quinto della pensione), precisando che la soglia dell’art. 545 c.p.c. è una scelta discrezionale del legislatore e non un minimo vitale costituzionalmente imposto. Rilevanza: la protezione delle entrate pubbliche va fondata su norme specifiche di impignorabilità e sulla quota di mantenimento, non su un principio generale.

Sull’apertura e sulla durata della procedura (quarta e sesta mossa)

7. Cass., Sez. I, ordinanza n. 22074 del 31 luglio 2025. L’ammissione alla liquidazione controllata non ha carattere premiale e non può essere negata per un giudizio di non meritevolezza; la condotta pregressa del debitore rileva semmai nella fase di esdebitazione (art. 280 CCII). Rilevanza: il creditore non può bloccare l’accesso; la sua partita sulla condotta si sposta alla fine.
8. Tribunale di Padova, 20 ottobre 2022 (citato in ECNews). Dal combinato degli artt. 279 e 282 CCII ha ricavato che la liquidazione controllata deve durare almeno tre anni. Rilevanza: definisce l’arco temporale in cui le entrate sopravvenute possono essere acquisite.
9. Tribunale di Ascoli Piceno, 8 novembre 2024 (citato in ECNews). Pur con esdebitazione di diritto, ha espresso già all’apertura un giudizio prognostico negativo, valorizzando l’inerzia prolungata e i debiti verso enti pubblici. Rilevanza: mostra come la condotta passiva diventi un argomento del creditore.
10. Tribunale di Milano, 12 gennaio 2023 (citato in ECNews). Ha aperto una liquidazione controllata anche in presenza di un attivo destinato a coprire soltanto le spese in prededuzione. Rilevanza: la scarsità di attivo — tipica del debitore che vive di prestazioni pubbliche — non impedisce l’accesso secondo questo orientamento, contrastato da altri tribunali.

Sull’esdebitazione dell’incapiente (sesta mossa)

11. Cass., Sez. I, ordinanza n. 30108 del 14 novembre 2025. Il decreto che nega l’esdebitazione dell’incapiente senza contraddittorio con i creditori non è decisorio, non è ricorribile in Cassazione e la domanda può essere riproposta; nell’interesse della legge, la Corte ha escluso che il fallito non esdebitato possa ricorrere all’art. 283 per i debiti della stessa procedura. Rilevanza: un diniego non chiude definitivamente la strada; occorre però verificare la storia concorsuale del debitore.
12. Cass. n. 14835/2025, richiamata dall’ordinanza 30108/2025, in tema di esdebitazione dei soggetti dichiarati falliti prima del 15 luglio 2022. Rilevanza: completa il quadro per chi ha un passato fallimentare e oggi vive con redditi bassi.

Cosa può fare lo Studio Monardo quando i creditori puntano ai tuoi sostegni pubblici

Giochiamo la partita al posto tuo, mossa per mossa, con strumenti precisi:

1. Ricostruiamo tutte le entrate pubbliche del nucleo — assegno unico, assegno di inclusione, NASpI, maternità, sussidi comunali, rimborsi fiscali — con causale e base normativa, e collochiamo ciascuna nella casella corretta dell’art. 268, comma 4, CCII.
2. Verifichiamo i pignoramenti già notificati sul conto e, dove sono state bloccate somme impignorabili, depositiamo istanza al giudice dell’esecuzione per farne dichiarare l’inefficacia.
3. Costruiamo il prospetto del fabbisogno familiare voce per voce, raccogliendo i giustificativi che servono a impedire la riduzione d’ufficio a un parametro statistico.
4. Redigiamo il ricorso chiedendo l’esclusione espressa nel dispositivo delle prestazioni destinate ai figli e di quelle impignorabili per legge.
5. Valutiamo il momento migliore per l’apertura della procedura, confrontando l’effetto di blocco delle esecuzioni individuali con la situazione reddituale attuale e prevista.
6. Presidiamo i rapporti con il liquidatore, comunicando in anticipo e per iscritto ogni entrata sopravvenuta con la sua qualificazione giuridica.
7. Depositiamo le istanze di revisione della quota esclusa quando cambiano le spese o la composizione del nucleo, e replichiamo alle istanze dei creditori di segno opposto.
8. Calcoliamo la soglia legale di incapienza dell’art. 283 CCII per il tuo nucleo e prepariamo le dichiarazioni annuali sulle utilità sopravvenute.
9. Confrontiamo liquidazione e soluzioni negoziali (ristrutturazione dei debiti del consumatore, concordato minore), usando le esclusioni dell’art. 268 come leva per ridurre l’attivo atteso dai creditori.
10. Prepariamo la difesa dell’esdebitazione fin dal primo giorno, documentando la collaborazione per l’intero triennio.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una partita sulle entrate di un nucleo a reddito basso, sono soprattutto le qualifiche di Gestore della crisi e di fiduciario OCC a fare la differenza: significano conoscere dall’interno come l’organismo descrive le entrate e le uscite del nucleo, quali documenti richiede e come il giudice legge la relazione quando fissa la quota esclusa. È questa esperienza a orientare la costruzione del fabbisogno e la qualificazione dei singoli bonus.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino all’eventuale giudizio in Cassazione: chi imposta la qualificazione delle entrate nel ricorso è lo stesso difensore che, se necessario, la sostiene nei reclami e davanti alla Suprema Corte. Nessun cambio di linea a metà partita.

Lo staff multidisciplinare di avvocati e commercialisti lavora sullo stesso fascicolo: il commercialista ricostruisce redditi, ISEE, rimborsi fiscali e crediti d’imposta; l’avvocato li traduce in argomenti giuridici. La convenienza economica del creditore è materia da commercialista quanto da avvocato, e leggerla con entrambi gli strumenti permette di anticipare le sue mosse.

In chiusura: il gioco si vince sui tempi e sulle qualificazioni

I bonus e i contributi pubblici non finiscono automaticamente ai creditori, ma nemmeno restano automaticamente a te. Dipende da come vengono qualificati, da quando vengono comunicati e da quanto è documentato il fabbisogno del nucleo. Nella procedura non vince chi ha ragione in astratto, ma chi conosce le regole del gioco e muove nei tempi giusti: prima della sentenza di apertura per la quota esclusa, prima dell’incasso per le entrate sopravvenute, ogni anno per la dichiarazione dell’incapiente.

Lo Studio Monardo è attrezzato proprio per questa materia perché l’Avv. Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC: conosce la liquidazione controllata e l’esdebitazione dell’incapiente dal lato dell’organismo che istruisce le pratiche, e affianca a questa competenza la capacità di seguire il caso fino in Cassazione con uno staff che legge anche i numeri.

📩 Prima che il liquidatore chieda conto dell’ultimo accredito, mettiamo in ordine insieme le tue entrate: i riferimenti per contattare lo studio ti aspettano qui sotto, in fondo all’articolo.