Con Il Piano Del Consumatore Si Può Pagare Solo Una Parte Dei Debiti (Falcidia Dei Crediti)?

La risposta breve è sì: il piano di ristrutturazione dei debiti del consumatore, che il Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (D.Lgs. 14/2019, artt. 67-73, come modificato dai correttivi fino al D.Lgs. 136/2024) ha ereditato dal vecchio “piano del consumatore” della L. 3/2012, consente di proporre ai creditori il pagamento di una parte soltanto di quanto dovuto. Il taglio, che i tecnici chiamano falcidia, può toccare i debiti chirografari, i finanziamenti con cessione del quinto e, a determinate condizioni, perfino i crediti assistiti da privilegio, pegno o ipoteca. La risposta lunga, però, è una questione di calendario: la falcidia non si “chiede” in un giorno, si costruisce in mesi, si difende davanti al giudice in poche settimane decisive e si guadagna definitivamente solo dopo anni di pagamenti regolari.

Chi sa cosa succede dopo, e quando, agisce al momento giusto invece di subire. È il filo di questa ricostruzione, che segue la procedura come un’inchiesta segue i fatti: dalle verifiche dei mesi precedenti al deposito, alla nomina del gestore dell’Organismo di composizione della crisi (OCC), al decreto del giudice che apre la procedura, ai venti giorni in cui i creditori possono contestare il taglio, alla sentenza di omologazione e ai trenta giorni del reclamo, fino agli anni di esecuzione del piano e alla relazione finale che chiude la partita.

La materia è quella in cui lo Studio Monardo lavora con titoli specifici, non generici. L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e professionista fiduciario di un OCC: conosce quindi la procedura anche dal lato di chi redige la relazione particolareggiata e attesta la misura della falcidia, che è esattamente il punto in cui un piano regge o crolla. Per questo l’analisi che segue mette al centro proprio i passaggi in cui il gestore e il giudice valutano se e quanto i debiti possono essere ridotti.

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La mappa del tempo: tutte le tappe della falcidia, dall’inventario dei debiti all’ultima rata

Prima di entrare nelle singole fasi conviene avere sotto gli occhi l’intero percorso. La procedura di ristrutturazione dei debiti del consumatore non ha una durata fissata dalla legge: alcune tappe sono scandite da termini precisi (i trenta giorni per le comunicazioni ai creditori, i venti giorni per le osservazioni, i dieci giorni per la relazione integrativa dell’OCC, i trenta giorni per il reclamo), altre dipendono dalla complessità del caso e dal carico del tribunale. La durata del piano, poi, è scelta dal debitore nella proposta e valutata dal giudice.

La tabella che segue è la bussola dell’intero articolo: ogni riga corrisponde a una sezione di dettaglio.

Tappa	Momento	Atto o evento	Norma di riferimento	Termine
1	Da 6 a 2 mesi prima del deposito	Inventario dei debiti, verifica dei requisiti, scelta della procedura	artt. 2, 65, 69 CCII	Nessun termine di legge
2	Giorno 0 (+7 / +22)	Incarico all’OCC, nomina del gestore, notizia agli uffici fiscali e risposta sul debito tributario	artt. 67-68 CCII	7 giorni (OCC) e 15 giorni (uffici)
3	Settimane 4-12	Costruzione della proposta e calcolo della falcidia; confronto con l’alternativa liquidatoria	art. 67 CCII	Nessun termine di legge
4	Giorno del deposito	Ricorso con piano e relazione dell’OCC	artt. 67-68 CCII	—
5	Settimane successive	Decreto di ammissibilità, pubblicazione, misure protettive	art. 70, commi 1 e 4 CCII	Comunicazione ai creditori entro 30 giorni
6	Entro 20 giorni dalla comunicazione	Osservazioni dei creditori; poi 10 giorni per la relazione dell’OCC	art. 70, commi 3 e 6 CCII	20 + 10 giorni
7	Decisione del giudice	Sentenza di omologazione o rigetto; giudizio di convenienza	art. 70, commi 7-9 CCII	—
8	Entro 30 giorni dalla sentenza	Reclamo in corte d’appello; poi eventuale ricorso per cassazione	artt. 70 e 51 CCII	30 giorni
9	Anni di esecuzione e chiusura	Pagamenti, relazioni semestrali dell’OCC, relazione finale, rischio revoca, liberazione dal residuo	artt. 71-73 CCII	Relazione ogni 6 mesi; revoca entro 6 mesi dalla relazione finale

Due avvertenze di metodo. La prima: i tempi “reali” variano molto da tribunale a tribunale, e le indicazioni sulla durata media che troverai nelle singole tappe sono stime prudenziali, non promesse. La seconda: molte delle pronunce di Cassazione sulla falcidia sono state rese sotto la L. 3/2012; i principi che fissano sono in larga parte trasferibili al Codice della crisi, perché la struttura della procedura è rimasta la stessa, ma vanno sempre letti alla luce del testo oggi vigente.

Tappa 1 — Da sei a due mesi prima del deposito: l’inventario dei debiti e la domanda che decide tutto

Cosa succede

Il calendario della falcidia comincia molto prima di qualsiasi atto giudiziario. Il primo momento è quello in cui il consumatore smette di inseguire le singole scadenze e mette in fila tutto ciò che deve: il mutuo sulla casa, i prestiti personali, la cessione del quinto, le carte revolving, i debiti verso il condominio, le eventuali fideiussioni prestate a familiari, i debiti tributari e contributivi. È un’operazione che sembra contabile ed è invece giuridica: per ogni debito occorre sapere chi è il creditore attuale (molti crediti bancari vengono ceduti in blocco a società di cartolarizzazione), se esiste una garanzia reale, se il credito gode di un privilegio, se è già stato azionato in un pignoramento.

La norma

Il Codice della crisi definisce il sovraindebitamento come lo stato di crisi o di insolvenza del consumatore e degli altri soggetti non assoggettabili alla liquidazione giudiziale (art. 2, comma 1, lett. c, CCII) e il consumatore come la persona fisica che agisce per scopi estranei all’attività imprenditoriale, commerciale, artigiana o professionale eventualmente svolta (art. 2, comma 1, lett. e). La ristrutturazione dei debiti del consumatore è disciplinata dagli artt. 67-73, con le disposizioni comuni degli artt. 65-66 (incluse le procedure familiari).

Ma la norma che va letta per prima, in questa tappa, è l’art. 69: non può accedere alla procedura il consumatore che è già stato esdebitato nei cinque anni precedenti la domanda, che ha già beneficiato dell’esdebitazione per due volte, o che ha determinato la situazione di sovraindebitamento con colpa grave, malafede o frode. È il filtro della cosiddetta meritevolezza, che nella L. 3/2012 era formulato in modo più severo e che il Codice ha ristretto ai comportamenti più gravi.

I termini che si attivano

In questa fase non corre alcun termine processuale. Corre però un tempo di fatto molto concreto: quello delle procedure esecutive già pendenti. Se un creditore ha già avviato un pignoramento immobiliare, ogni mese che passa avvicina l’udienza di autorizzazione alla vendita; se è in corso un pignoramento presso terzi sullo stipendio, ogni mese sottrae un quinto della retribuzione. Il ritardo nel depositare la domanda non fa decadere da nulla, ma consente ai creditori di consolidare le proprie posizioni.

Cosa può fare il debitore ora

Questa è la finestra in cui si sceglie la procedura giusta. Il consumatore sovraindebitato ha davanti, in sostanza, due strade del Codice: la ristrutturazione dei debiti (artt. 67 ss.), che lascia al debitore il proprio patrimonio e propone un pagamento parziale con le risorse future, tipicamente il reddito; e la liquidazione controllata (artt. 268 ss.), in cui il patrimonio viene liquidato a beneficio dei creditori. C’è poi, per chi non ha nulla da offrire, l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283). La falcidia “su misura”, con la possibilità di conservare la casa e di modulare i pagamenti, appartiene alla prima strada.

È anche il momento di verificare due aspetti che, se trascurati, emergeranno più avanti come ostacoli: gli atti dispositivi compiuti negli ultimi cinque anni (vendite, donazioni, costituzione di fondi patrimoniali), che vanno elencati nella domanda; e la storia dei finanziamenti, perché il Codice dà rilievo alla condotta del creditore che ha concesso credito senza valutare adeguatamente il merito creditizio del consumatore.

Consumatore o non consumatore: il caso dei debiti misti

Sempre in questa fase va sciolto un nodo che decide quale timeline seguire. La ristrutturazione dei debiti del consumatore è riservata alla persona fisica che si è indebitata per scopi estranei all’attività d’impresa o professionale. Il lavoratore dipendente con mutuo e prestiti personali rientra pacificamente nella definizione; il pensionato che ha garantito i debiti della società del figlio, o l’ex titolare di una ditta individuale cessata che ha ancora debiti di quell’attività, pongono invece un problema di qualificazione. Il criterio che si ricava dall’art. 2 CCII guarda alla natura dei debiti e allo scopo per cui sono stati assunti, non solo alla condizione attuale della persona.

La conseguenza pratica è di calendario: se una parte rilevante del passivo deriva da un’attività imprenditoriale o professionale, la strada più sicura può essere il concordato minore, con la sua fase di voto, o la liquidazione controllata. Sbagliare procedura significa perdere mesi: una domanda di ristrutturazione dichiarata inammissibile per difetto della qualità di consumatore riporta il debitore al giorno 0, con le esecuzioni che nel frattempo hanno continuato a correre. La qualificazione del debitore va decisa in questa tappa, non scoperta al decreto di ammissibilità.

L’errore tipico di questa fase

L’errore più frequente è contrarre nuovi debiti per pagare quelli vecchi proprio nei mesi che precedono la domanda: un nuovo prestito chiesto quando la situazione è già compromessa può essere letto come indice di colpa grave e mettere in discussione l’accesso alla procedura. Il secondo errore è “sistemare” il patrimonio prima del deposito, intestando beni a familiari: l’atto andrà comunque dichiarato e può pesare sulla valutazione del giudice.

Quanto dura realmente

Raccogliere la documentazione completa (estratti conto, contratti di finanziamento, piani di ammortamento, visure, dichiarazioni dei redditi, estratti di ruolo) richiede in media dalle quattro alle otto settimane, di più quando i crediti sono stati ceduti e occorre ricostruire la catena delle cessioni.

Tappa 2 — Giorno 0: l’incarico all’OCC e la nomina del gestore della crisi

Cosa succede

Siamo al giorno 0. Il consumatore presenta istanza a un Organismo di composizione della crisi da sovraindebitamento, che nomina un gestore. Da questo momento la procedura ha un “regista tecnico”: il gestore non è il difensore del debitore, ma un professionista terzo che dovrà verificare i dati, ricostruire le cause dell’indebitamento e attestare, tra l’altro, la misura entro la quale i crediti privilegiati possono essere ridotti.

La norma

L’art. 67, comma 1, CCII stabilisce che il consumatore sovraindebitato, con l’ausilio dell’OCC, può proporre ai creditori un piano di ristrutturazione dei debiti che indichi in modo specifico tempi e modalità per superare la crisi. L’art. 68 disciplina il ruolo dell’OCC e il contenuto della sua relazione. La domanda, inoltre, va presentata tramite l’OCC: il consumatore non deposita da solo.

Il punto è stato chiarito già sotto la vecchia legge dalla Cassazione con l’ordinanza n. 34105 del 19 dicembre 2019: il giudice non può subordinare l’ammissibilità della domanda a un deposito preventivo delle spese di procedura, pur potendo disporre acconti sul compenso dell’organismo tenendo conto dei beni e dei redditi del debitore. È un principio che conta proprio in questa tappa, perché chi è sovraindebitato spesso ha liquidità minima.

I termini che si attivano

Con l’incarico si mette in moto il primo vero cronometro. Entro 7 giorni dal conferimento dell’incarico l’OCC deve darne notizia all’agente della riscossione e agli uffici fiscali, anche degli enti locali, competenti sulla base dell’ultimo domicilio fiscale del debitore; questi devono comunicare entro 15 giorni il debito tributario accertato e gli eventuali accertamenti pendenti (art. 68 CCII). Calcolo pratico: incarico conferito il 3 febbraio, notizia agli uffici entro il 10 febbraio; se la notizia parte il 10, risposta attesa entro il 25 febbraio.

Questa comunicazione non è una formalità: il debito fiscale e contributivo è spesso la voce che il consumatore conosce peggio, e una proposta costruita su un passivo tributario incompleto rischia di essere smentita in udienza.

Cosa può fare il debitore ora

È il momento di consegnare al gestore tutto, senza selezioni. La legge chiede che alla domanda siano allegati l’elenco di tutti i creditori con le somme dovute e le cause di prelazione, la consistenza e composizione del patrimonio, gli atti di straordinaria amministrazione compiuti negli ultimi cinque anni, le dichiarazioni dei redditi degli ultimi tre anni, l’indicazione degli stipendi, delle pensioni e delle altre entrate del debitore e del suo nucleo familiare, con le spese necessarie al sostentamento. Il debitore può anche segnalare al gestore, con la documentazione relativa, i finanziamenti ottenuti in condizioni che a suo avviso non rispettavano la valutazione del merito creditizio.

L’errore tipico di questa fase

Omettere un creditore “perché tanto è piccolo” o perché il debito è con un familiare. Un passivo incompleto mina l’attendibilità dell’intera proposta e, nelle fasi successive, può aprire la strada a contestazioni o, dopo l’omologazione, alla revoca.

Quanto dura realmente

La nomina del gestore richiede di norma da pochi giorni a qualche settimana, a seconda dell’organismo. Le risposte degli uffici fiscali arrivano spesso a ridosso del termine di quindici giorni, e non sempre complete: per questo è prudente acquisire in parallelo l’estratto di ruolo e la situazione debitoria presso l’agente della riscossione.

Tappa 3 — Dalla quarta alla dodicesima settimana: la costruzione della proposta e il calcolo della falcidia

Cosa succede

A questo punto la procedura entra nella sua fase più tecnica, quella in cui si decide quanto si pagherà. Debitore, difensore e gestore lavorano sui numeri: quante risorse il consumatore può destinare ogni mese ai creditori, per quanti anni, con quale eventuale apporto di terzi (un familiare che mette a disposizione una somma, la vendita di un bene non essenziale), e come distribuire quelle risorse tra i creditori. È qui che la falcidia prende forma.

La norma

Il cuore della risposta al titolo sta nell’art. 67 CCII. La proposta ha contenuto libero e può prevedere il soddisfacimento, anche parziale e differenziato, dei crediti in qualsiasi forma. Tradotto: il consumatore non è obbligato a pagare tutti allo stesso modo né a pagare tutto; può proporre, per esempio, il 100% ai creditori privilegiati capienti, il 30% ai chirografari, un trattamento distinto per il finanziamento con cessione del quinto.

Lo stesso articolo consente espressamente di falcidiare e ristrutturare anche i debiti derivanti da contratti di finanziamento con cessione del quinto dello stipendio, del trattamento di fine rapporto o della pensione, e quelli da operazioni di prestito su pegno. È una novità rilevante, perché la cessione del quinto, con la trattenuta diretta in busta paga, era vissuta come un debito “intoccabile”.

Per i crediti privilegiati la regola è più severa ma la porta resta aperta: è possibile prevedere che i crediti muniti di privilegio, pegno o ipoteca siano soddisfatti non integralmente, purché ne sia assicurato il pagamento in misura non inferiore a quella realizzabile, in ragione della collocazione preferenziale, sul ricavato in caso di liquidazione, avuto riguardo al valore di mercato dei beni o diritti su cui insiste la causa di prelazione, come attestato dall’OCC (art. 67, comma 4, CCII). In altre parole: il creditore ipotecario può essere tagliato, ma non sotto ciò che otterrebbe vendendo la casa all’asta.

Infine, una disposizione pensata per l’abitazione: la proposta può prevedere il rimborso, alla scadenza convenuta, delle rate a scadere del mutuo garantito da ipoteca sull’abitazione principale, se il debitore alla data del deposito ha adempiuto le proprie obbligazioni o se il giudice lo autorizza a pagare il debito per capitale e interessi scaduto a quella data (art. 67, comma 5, CCII). È lo strumento con cui si “salva” il mutuo della prima casa mentre si falcidiano gli altri debiti.

La falcidia dei crediti fiscali e dell’IVA

Un capitolo a parte merita il debito tributario. Sotto la L. 3/2012 l’art. 7 escludeva la falcidia dell’IVA e delle ritenute: con la sentenza n. 245 del 29 novembre 2019 la Corte costituzionale ha dichiarato illegittima quella previsione nella parte in cui escludeva la falcidia dell’IVA nell’accordo di composizione della crisi, allineandola alle regole del concordato preventivo. Il Codice della crisi non riproduce, per la ristrutturazione dei debiti del consumatore, un divieto di falcidia dei crediti tributari: anche i crediti fiscali privilegiati soggiacciono quindi alla regola generale del comma 4, cioè possono essere ridotti nei limiti del valore realizzabile dai beni su cui grava il privilegio.

Come si calcola, in concreto, la soglia minima del creditore privilegiato

La regola dell’art. 67, comma 4, va tradotta in numeri, ed è qui che la falcidia dei privilegiati diventa un esercizio tecnico. Il punto di partenza non è il credito della banca, ma il valore di mercato del bene su cui grava la garanzia, attestato dall’OCC. Da quel valore si arriva a ciò che il creditore “realizzerebbe” in una liquidazione, tenendo conto della sua collocazione: i costi della procedura e della vendita che si pagano prima di lui, gli eventuali creditori di grado anteriore, la realistica possibilità che il bene sia venduto a un prezzo inferiore alla stima.

Un esercizio dimostrativo aiuta a fissare il meccanismo. Ipotesi: abitazione stimata 148.700 €; ipoteca di primo grado a garanzia di un mutuo con residuo di 162.400 €; nessun altro creditore con prelazione anteriore sull’immobile. Se l’OCC attesta che, considerando costi della liquidazione e prevedibili ribassi in sede di vendita, il ricavato netto attribuibile al creditore ipotecario sarebbe di 117.350 €, il piano può proporre al mutuante una somma non inferiore a 117.350 € (eventualmente dilazionata, con le cautele viste sopra). La differenza tra 162.400 € e 117.350 €, cioè 45.050 €, non scompare: viene degradata al rango chirografario e concorre con gli altri crediti chirografari, ricevendo la percentuale prevista per questi ultimi.

Due osservazioni. La prima: la stima è il punto più esposto alle contestazioni, perché una differenza di qualche migliaio di euro sul valore di mercato sposta la soglia minima e, di conseguenza, la misura del taglio; per questo è prudente che la valutazione sia argomentata con riferimenti al mercato locale e alle vendite giudiziarie comparabili. La seconda: se il debitore vuole conservare l’abitazione con il mutuo in ammortamento, la strada non è il comma 4 ma il comma 5 dell’art. 67, che mantiene le rate del mutuo alle scadenze originarie; le due soluzioni rispondono a situazioni diverse e vanno scelte in questa tappa.

Lo stesso schema vale per i privilegi generali, come quelli che assistono molti crediti tributari e contributivi o i crediti di lavoro. Qui manca un bene specifico: il confronto si fa con il patrimonio mobiliare complessivo che sarebbe liquidabile e con l’ordine dei privilegi. Se il consumatore non possiede beni significativi, il valore realizzabile dal creditore privilegiato in liquidazione può essere modesto, e con esso la soglia minima da rispettare.

Il trattamento differenziato: non tutti i creditori devono essere tagliati allo stesso modo

L’art. 67 consente un soddisfacimento parziale e differenziato. Nella prassi questo significa che la proposta può distinguere tra gruppi di creditori con posizione giuridica e interessi economici omogenei: i privilegiati capienti, i privilegiati degradati per la parte incapiente, i finanziatori al consumo, il creditore della cessione del quinto, i fornitori di servizi essenziali. La differenziazione deve però avere una giustificazione: proporre il 90% a un creditore e il 10% a un altro creditore nella stessa posizione, senza ragioni oggettive, espone il piano alla critica di violare la parità di trattamento.

Una differenziazione frequente e ragionevole riguarda i debiti verso il condominio e le utenze dell’abitazione che il consumatore intende conservare: pagarli in misura maggiore protegge il bene che consente al piano di reggere. Un’altra riguarda i finanziatori che hanno erogato credito senza valutare il merito creditizio: la loro posizione non giustifica di per sé un trattamento deteriore, ma la violazione dell’art. 124-bis TUB li priva della possibilità di opporsi all’omologa, e questo incide sulla strategia complessiva.

I termini che si attivano

Nessun termine perentorio in questa tappa. La durata del piano, invece, è una scelta strategica: la legge non fissa un massimo. La Cassazione, con l’ordinanza n. 27544 del 28 ottobre 2019, ha ritenuto omologabile un piano del consumatore con dilazioni di quasi dodici anni, affermando che in assenza di un limite legale la valutazione della sostenibilità e della convenienza non può essere sostituita da un tetto astratto. Più di recente, l’ordinanza n. 4622 del 21 febbraio 2024 (Cass., sez. I) ha confermato che la dilazione dei crediti prelatizi oltre l’anno è ammessa nel piano del consumatore, a condizione che ai creditori sia data la possibilità di esprimersi sulla proposta.

Cosa può fare il debitore ora

Questa è la finestra in cui si gioca la misura del taglio. Il debitore può:

• chiedere una stima indipendente del valore di mercato della casa o degli altri beni gravati, perché da quel valore dipende la soglia minima per il creditore ipotecario;
• costruire un budget familiare documentato, che dimostri quanto resta disponibile ogni mese dopo le spese necessarie al sostentamento;
• valutare se proporre classi o trattamenti differenziati (per esempio il pagamento integrale dei debiti verso familiari o fornitori essenziali e un taglio maggiore sulle finanziarie);
• verificare, insieme al difensore, se qualche creditore ha concesso credito senza valutare il merito creditizio, perché quella condotta ha conseguenze precise nella fase di omologazione.

L’errore tipico di questa fase

Proporre una percentuale “simbolica” ai chirografari senza confrontarla con lo scenario liquidatorio. Il giudice, se un creditore contesta, deve verificare che la proposta non sia peggiore della liquidazione: una percentuale troppo bassa rispetto al patrimonio aggredibile espone il piano al rigetto. L’errore opposto è altrettanto insidioso: promettere più di quanto il reddito consenta, costruendo un piano destinato all’inadempimento e alla revoca.

Quanto dura realmente

La fase di costruzione e attestazione richiede in media dalle sei alle dodici settimane. La relazione dell’OCC, che deve ripercorrere le cause dell’indebitamento, le ragioni dell’incapacità di adempiere, la solvibilità passata e la completezza della documentazione, è il documento che richiede più tempo.

Tappa 4 — Il giorno del deposito: ricorso, piano e relazione particolareggiata dell’OCC

Cosa succede

Siamo al giorno del deposito. La domanda, con la proposta e il piano, viene presentata al tribunale competente, individuato in base al luogo in cui il consumatore ha il centro dei propri interessi principali. Al ricorso è allegata la relazione dell’OCC.

La norma

L’art. 68 CCII elenca il contenuto della relazione: l’indicazione delle cause dell’indebitamento e della diligenza impiegata dal debitore nell’assumere le obbligazioni; l’esposizione delle ragioni dell’incapacità di adempiere; la valutazione sulla completezza e attendibilità della documentazione; l’indicazione presunta dei costi della procedura. La relazione deve indicare anche se il soggetto finanziatore, ai fini della concessione del finanziamento, abbia tenuto conto del merito creditizio del debitore, valutato in relazione al suo reddito disponibile, dedotto l’importo necessario a mantenere un dignitoso tenore di vita. Quando il piano prevede la falcidia dei crediti privilegiati, la relazione contiene l’attestazione del valore realizzabile in caso di liquidazione, cioè la soglia minima del comma 4 dell’art. 67.

I termini che si attivano

Con il deposito non scatta un termine per il debitore, ma comincia il tempo del giudice. La legge non fissa un termine per il decreto di ammissibilità; nella prassi l’attesa varia da poche settimane a qualche mese.

Cosa può fare il debitore ora

Se ci sono procedure esecutive in corso, la domanda di misure protettive va formulata contestualmente o subito dopo il deposito, perché è con il decreto di apertura che il giudice può sospenderle (lo vedremo alla tappa successiva). Il debitore può anche chiedere, nella stessa sede, la sospensione delle trattenute della cessione del quinto e delle deleghe di pagamento, per evitare che durante la procedura un singolo creditore continui a essere pagato al di fuori del concorso.

L’errore tipico di questa fase

Depositare una domanda priva di documenti essenziali confidando di integrare dopo. Il giudice può concedere un termine per integrazioni, ma una domanda lacunosa allunga i tempi e indebolisce la richiesta di misure protettive, che si fonda proprio sulla serietà del piano.

Quanto dura realmente

Il deposito telematico è un atto di un giorno. Tra il deposito e il decreto del giudice, nei tribunali più rapidi, passano tre-sei settimane; in quelli più carichi anche tre mesi e oltre.

Tappa 5 — Le settimane dopo il deposito: il decreto di ammissibilità, la pubblicazione e lo scudo contro i pignoramenti

Cosa succede

Il calendario ora corre. Il giudice esamina la domanda e, se proposta e piano risultano ammissibili, emette il decreto che apre la procedura. È il primo provvedimento giurisdizionale, e ha due effetti pratici: rende pubblica la proposta di falcidia e, su richiesta del debitore, ferma le azioni dei creditori.

La norma

Se la proposta e il piano sono ammissibili, il giudice dispone con decreto che siano pubblicati in apposita area del sito web del tribunale o del Ministero della giustizia e che ne sia data comunicazione, entro trenta giorni, a cura dell’OCC, a tutti i creditori (art. 70, comma 1, CCII). Ricevuta la comunicazione, ogni creditore deve indicare all’OCC un indirizzo di posta elettronica certificata; in mancanza, le comunicazioni successive avvengono mediante deposito in cancelleria (art. 70, comma 2).

Con lo stesso decreto, su istanza del debitore, il giudice può disporre la sospensione dei procedimenti di esecuzione forzata che potrebbero pregiudicare la fattibilità del piano, e il divieto di azioni esecutive e cautelari sul patrimonio del consumatore fino alla conclusione del procedimento (art. 70, comma 4). Le misure possono essere revocate su istanza di un creditore o anche d’ufficio in caso di atti in frode.

Sulla possibilità di sospendere anche la cessione del quinto la giurisprudenza di merito si è espressa più volte in senso favorevole: è coerente con la previsione dell’art. 67 che consente di falcidiare quel tipo di finanziamento, perché sarebbe contraddittorio ammettere il taglio e lasciare che le trattenute continuino a pieno regime durante la procedura.

La cessione del quinto durante la procedura: cosa cambia nella busta paga

La cessione del quinto merita un approfondimento perché è il debito che il consumatore “sente” ogni mese. Finché la procedura non è aperta, il datore di lavoro o l’ente pensionistico continua a trattenere la quota e a versarla al finanziatore. Con il decreto di apertura, se il giudice accoglie l’istanza, le trattenute possono essere sospese: il datore di lavoro, ricevuta la comunicazione del provvedimento, cessa di versare al cessionario e la retribuzione torna al debitore, che ne destinerà la parte prevista dal piano a tutti i creditori secondo le percentuali proposte.

Nel piano, il finanziatore della cessione del quinto viene di regola trattato come creditore chirografario: la cessione dello stipendio futuro non gli attribuisce una prelazione sui beni del debitore, e l’art. 67 ne consente espressamente la falcidia. Se il finanziamento è assistito da una polizza assicurativa contro il rischio di perdita dell’impiego o di premorienza, il piano deve tenerne conto, perché l’assicurazione è un rapporto distinto. Il vantaggio del taglio sulla cessione del quinto si concretizza solo dal momento della sospensione delle trattenute: ogni mese che precede il decreto è un mese di quinto pagato per intero a un solo creditore.

I termini che si attivano

Trenta giorni per la comunicazione ai creditori a cura dell’OCC decorrenti dal decreto. Un esempio: decreto del 14 aprile, comunicazione ai creditori entro il 14 maggio. Da quella comunicazione partirà il termine di venti giorni per le osservazioni (tappa 6). Vale una precisazione generale: salvo che sia diversamente previsto, i termini del Codice della crisi non sono soggetti alla sospensione feriale (art. 9 CCII); la sospensione dei termini processuali ordinari, che opera solo dal 1° al 31 agosto, non va quindi data per scontata in questa procedura.

Cosa può fare il debitore ora

Se il giudice non ha concesso le misure protettive, il debitore può riproporre l’istanza documentando il pregiudizio concreto (per esempio un’udienza di vendita fissata a breve). Se invece le ha ottenute, deve rispettarle: le misure non sono un “liberi tutti”, e la loro revoca può essere chiesta da un creditore che dimostri condotte in frode.

Nel frattempo il debitore deve cominciare a comportarsi come se il piano fosse già operativo: accantonare le somme che ha promesso di destinare ai creditori, non contrarre nuovi debiti, non compiere atti dispositivi non previsti.

L’errore tipico di questa fase

Interpretare la sospensione delle esecuzioni come una liberazione definitiva dai debiti e smettere di pagare anche ciò che il piano prevede di pagare regolarmente, come le rate del mutuo prima casa mantenuto ai sensi dell’art. 67, comma 5. Una condotta del genere può essere portata dai creditori all’attenzione del giudice proprio nella fase di omologazione.

Quanto dura realmente

La fase di comunicazione si esaurisce di regola nei trenta giorni di legge. Le misure protettive restano efficaci fino alla conclusione del procedimento di omologazione.

Tappa 6 — Entro 20 giorni dalla comunicazione: le osservazioni dei creditori e la replica dell’OCC

Cosa succede

Da questo momento in poi la falcidia esce dalla stanza del debitore e del gestore ed entra nel confronto con i creditori. Nella ristrutturazione dei debiti del consumatore i creditori non votano: a differenza del concordato minore, la proposta non deve raccogliere una maggioranza. Possono però presentare osservazioni, cioè contestare l’ammissibilità, la fattibilità o la convenienza del piano. È il momento in cui la banca che vede il proprio credito tagliato del 60% fa sentire la propria voce.

La norma

Entro venti giorni dalla comunicazione ogni creditore può presentare osservazioni, inviandole all’indirizzo di posta elettronica certificata dell’OCC (art. 70, comma 3, CCII). Entro i dieci giorni successivi alla scadenza di quel termine, l’OCC, sentito il debitore, riferisce al giudice e propone le modifiche al piano che ritiene necessarie (art. 70, comma 6).

Qui entra in gioco una regola che è al tempo stesso sanzione e tutela. Il creditore che ha colpevolmente determinato la situazione di indebitamento o il suo aggravamento, o che ha violato i principi dell’art. 124-bis del Testo unico bancario sulla valutazione del merito creditizio, non può presentare opposizione o reclamo in sede di omologa, anche se dissenziente, né far valere cause di inammissibilità che non derivino da comportamenti dolosi del debitore (art. 69, comma 2, CCII). È il contrappeso alla falcidia: chi ha prestato denaro con leggerezza a un consumatore già in difficoltà non può poi bloccarne il piano.

La lettura data dalla Cassazione all’assenza di voto è stata messa a fuoco dall’ordinanza n. 4622/2024: proprio perché nel piano del consumatore i creditori non votano, la dilazione dei crediti privilegiati oltre l’anno è ammessa a condizione che ai titolari sia data la possibilità di interloquire sulla proposta. Nel Codice della crisi questo spazio di interlocuzione coincide con la finestra delle osservazioni.

Come si legge un’osservazione della banca

Le osservazioni dei creditori seguono, nella maggior parte dei casi, alcune linee ricorrenti, e conoscerle in anticipo consente di preparare la replica già al momento del deposito. La prima linea è la contestazione della stima dei beni: il creditore ipotecario sostiene che l’immobile vale più di quanto attestato, e che quindi la soglia minima del comma 4 è più alta. La seconda è la contestazione del budget familiare: le spese indicate come necessarie sarebbero eccessive, e il debitore potrebbe destinare ai creditori una quota maggiore del reddito. La terza riguarda la meritevolezza: il creditore richiama finanziamenti recenti, spese voluttuarie, atti dispositivi. La quarta è la contestazione della durata: un piano troppo lungo sarebbe aleatorio.

Per ciascuna esiste una risposta tecnica. Alla prima si risponde con una stima argomentata e con i dati delle vendite giudiziarie della zona; alla seconda con la documentazione delle spese e con i parametri che l’OCC ha utilizzato; alla terza con la ricostruzione cronologica delle cause dell’indebitamento contenuta nella relazione, e, quando ricorre, con la dimostrazione che proprio quel creditore ha concesso credito senza verificare il merito creditizio; alla quarta con la giurisprudenza di legittimità che non pone limiti astratti di durata e con la prova della stabilità del reddito. Una replica efficace non nega le obiezioni: le misura e dimostra che, anche tenendone conto, il piano resta migliore della liquidazione.

I termini che si attivano

Venti giorni per le osservazioni, decorrenti dalla comunicazione dell’OCC; poi dieci giorni per la relazione dell’OCC al giudice. Esempio: comunicazione ricevuta dal creditore il 9 maggio, osservazioni entro il 29 maggio, relazione dell’OCC entro l’8 giugno.

Cosa può fare il debitore ora

Le osservazioni dei creditori vanno lette come un’anticipazione del giudizio di omologa. Il debitore, con il gestore e il difensore, può:

• replicare punto per punto alle contestazioni, documentando i valori di stima e il budget familiare;
• accettare modifiche migliorative proposte dall’OCC (per esempio un modesto aumento della percentuale ai chirografari o una diversa scansione delle rate) se rendono il piano più solido;
• far valere, nei confronti del creditore che contesta, la preclusione dell’art. 69, comma 2, se emergono elementi sulla concessione imprudente del credito.

L’errore tipico di questa fase

Ignorare le osservazioni confidando nel fatto che “i creditori non votano”. È vero che non votano, ma la contestazione sulla convenienza obbliga il giudice a un confronto puntuale con lo scenario liquidatorio: se il debitore non replica, il giudice decide sulla sola base degli argomenti del creditore e della relazione dell’OCC.

Quanto dura realmente

Questa tappa dura, per legge, circa trenta giorni (venti più dieci). Se l’OCC propone modifiche, il debitore deve depositare il piano modificato e la fase può allungarsi di alcune settimane.

Tappa 7 — La decisione del giudice: omologazione, convenienza e il confronto con la liquidazione

Cosa succede

Sono passati, nella migliore delle ipotesi, tre o quattro mesi dal giorno 0. Il giudice ha davanti la proposta, la relazione dell’OCC, le osservazioni dei creditori e la relazione integrativa con le eventuali modifiche. Deve decidere se il taglio dei debiti diventa vincolante per tutti, anche per i creditori che non lo vogliono. È la tappa in cui la domanda del titolo trova la sua risposta giudiziaria.

La norma

L’art. 70 CCII affida al giudice due verifiche: l’ammissibilità giuridica e la fattibilità economica del piano. Il giudice, risolta ogni contestazione, omologa il piano con sentenza e, se necessario, ne dispone la trascrizione. La sentenza di omologazione è pubblicata con le stesse modalità del decreto di apertura.

Il passaggio che riguarda direttamente la falcidia è il giudizio di convenienza: quando un creditore o qualunque altro interessato contesta la convenienza della proposta, il giudice omologa il piano se ritiene che il credito dell’opponente possa comunque essere soddisfatto dall’esecuzione del piano in misura non inferiore all’alternativa liquidatoria (art. 70 CCII). Se nessuno contesta la convenienza, il giudice non è tenuto a condurre d’ufficio quel confronto: la giurisprudenza di merito lo ha affermato più volte, omologando piani con tagli consistenti anche del credito ipotecario in assenza di opposizioni.

Sulla natura del controllo del giudice, la Cassazione con l’ordinanza n. 28013 del 26 settembre 2022 ha chiarito che la valutazione sulla fattibilità del piano del consumatore è un apprezzamento di fatto, censurabile in sede di legittimità solo nei limiti del vizio di motivazione dell’art. 360, comma 1, n. 5, c.p.c. Lo stesso provvedimento ha escluso che, negata l’omologa del piano del consumatore sotto la L. 3/2012, si potesse ottenere in quel giudizio la conversione in liquidazione del patrimonio: un punto che il Codice della crisi ha superato, prevedendo espressamente la conversione in liquidazione controllata su istanza del debitore (art. 73 CCII).

Cosa guarda il giudice nella relazione dell’OCC

La sentenza di omologa si regge, in larga parte, sulla relazione dell’organismo, ed è utile sapere quali passaggi vengono letti con più attenzione. Il primo è la ricostruzione delle cause dell’indebitamento: il giudice vuole capire se la crisi deriva da eventi non controllabili (perdita del lavoro, malattia, separazione, riduzione del reddito) o da scelte imprudenti, perché da questo dipende la valutazione sulla colpa grave dell’art. 69. Il secondo è la coerenza tra reddito, spese e rata del piano: una rata che lascia al nucleo familiare meno di quanto necessario a un dignitoso tenore di vita è un segnale di infattibilità. Il terzo è l’attestazione del valore di liquidazione dei beni gravati da prelazione, che fissa la soglia minima per i privilegiati. Il quarto è il giudizio sul merito creditizio dei finanziatori, che condiziona la legittimazione dei creditori a opporsi.

Una relazione che tratta questi quattro punti in modo analitico, con numeri verificabili, riduce lo spazio delle contestazioni e accorcia il tempo della decisione. Una relazione generica, al contrario, costringe il giudice a chiedere chiarimenti, con un ulteriore passaggio che sposta in avanti la sentenza.

I termini che si attivano

La legge non fissa un termine per la sentenza. Dalla sua comunicazione, però, si aprono due cronometri: quello del reclamo (tappa 8) e, in caso di omologa, quello dell’esecuzione del piano, che inizia secondo il calendario indicato nella proposta (spesso il mese successivo all’omologazione).

Cosa può fare il debitore ora

Se il giudice segnala criticità prima di decidere, è ancora possibile modificare il piano. Le modifiche più frequenti riguardano l’aumento della percentuale offerta ai chirografari, l’allungamento o l’accorciamento della durata, la previsione di un apporto di terzi. Se il piano viene rigettato, il debitore può chiedere la conversione in liquidazione controllata, che porta a un esito diverso ma comunque esdebitativo (art. 73 CCII).

In questa fase si misura il lavoro di chi conosce la procedura dall’interno: l’Avv. Giuseppe Angelo Monardo, Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, legge la relazione dell’organismo con gli stessi criteri con cui il giudice la valuterà.

L’errore tipico di questa fase

Arrivare alla decisione senza aver documentato lo scenario liquidatorio. Il giudizio di convenienza è un confronto numerico: quanto otterrebbe il creditore se i beni del debitore fossero venduti, al netto dei costi e dei tempi della vendita forzata, e quanto ottiene con il piano. Se il debitore non offre al giudice quel confronto in modo chiaro, il rischio è che lo faccia il creditore con numeri a sé favorevoli.

Quanto dura realmente

Tra la scadenza della fase delle osservazioni e la sentenza passano, nella prassi, da uno a tre mesi. Nei tribunali con sezioni dedicate alla crisi la decisione arriva spesso più rapidamente.

Tappa 8 — Entro 30 giorni dalla sentenza: il reclamo e il ricorso per cassazione

Cosa succede

La sentenza di omologa non chiude ancora definitivamente la partita. Il creditore che si vede imporre il taglio può impugnarla; il debitore che si vede rigettare il piano può fare lo stesso. Si apre la finestra delle impugnazioni.

La norma

Contro la sentenza che omologa o rigetta il piano è ammesso reclamo alla corte d’appello ai sensi dell’art. 51 CCII. Il reclamo va proposto con ricorso entro trenta giorni, che decorrono per le parti dalla notificazione del provvedimento e per gli altri interessati dalla data della sua pubblicazione. Contro la sentenza della corte d’appello è proponibile ricorso per cassazione entro trenta giorni dalla notificazione.

Sulla ricorribilità in Cassazione dei provvedimenti in materia di piano del consumatore, già sotto la L. 3/2012 la Suprema Corte, con la sentenza n. 10095 del 10 aprile 2019, aveva ammesso il ricorso straordinario ex art. 111 Cost. contro il provvedimento che, accogliendo il reclamo, incideva sull’omologa: il riconoscimento della natura decisoria di questi provvedimenti è una costante che il Codice ha poi reso esplicita con il richiamo all’art. 51.

Ricordiamo anche la sentenza n. 30814 del 2023 della Cassazione, che sotto la vecchia disciplina ha individuato nel rimedio specifico previsto contro il decreto di apertura lo strumento per contestare i requisiti di accesso alla procedura, anche quando il debitore contesta la stessa qualità di creditore di chi interviene. È un’indicazione di metodo che vale ancora: ogni contestazione va fatta valere nella fase e con lo strumento che la legge prevede per quella fase, non rinviata a un momento successivo.

I termini che si attivano

Trenta giorni per il reclamo, perentori. Esempio: sentenza notificata al creditore il 2 luglio, reclamo entro il 1° agosto. Attenzione: poiché i termini del Codice della crisi, salvo diversa previsione, non sono soggetti alla sospensione feriale (art. 9 CCII), il termine non si allunga per il mese di agosto. Chi ragiona con le regole ordinarie, in cui la sospensione feriale opera dal 1° al 31 agosto, rischia di contare male.

Cosa può fare il debitore ora

Se il reclamo è proposto dal creditore, il debitore deve costituirsi e difendere il piano, riprendendo gli argomenti sulla convenienza e, quando ricorre, la preclusione dell’art. 69, comma 2, nei confronti del finanziatore che ha concesso credito senza valutare il merito creditizio. Se il piano è stato rigettato, il debitore può reclamare oppure valutare la conversione in liquidazione controllata. Nel frattempo, salvo diversa decisione della corte, il piano omologato va eseguito.

L’errore tipico di questa fase

Sospendere di propria iniziativa i pagamenti previsti dal piano in attesa dell’esito del reclamo. Il reclamo non sospende automaticamente l’efficacia della sentenza, e un debitore che smette di pagare offre al creditore un argomento in più.

Quanto dura realmente

Il giudizio di reclamo in corte d’appello si conclude, nella prassi, in alcuni mesi; un eventuale giudizio di cassazione richiede tempi più lunghi, misurabili in anni. Nella grande maggioranza dei casi, però, la sentenza di omologa non viene impugnata e diventa definitiva allo scadere dei trenta giorni.

Tappa 9 — Gli anni dell’esecuzione: pagamenti, relazioni semestrali, revoca e liberazione dal residuo

Cosa succede

La procedura entra nella sua fase più lunga e silenziosa. Il debitore paga le rate promesse, l’OCC vigila, il giudice resta sullo sfondo. È la tappa in cui la falcidia si “guadagna” davvero: il taglio diventa definitivo solo se il piano viene eseguito.

La norma

Il debitore è tenuto a compiere ogni atto necessario a dare esecuzione al piano omologato. L’OCC vigila sull’esatto adempimento, risolve le eventuali difficoltà e, se necessario, le sottopone al giudice. Ogni sei mesi riferisce per iscritto al giudice sullo stato dell’esecuzione (art. 71 CCII). Terminata l’esecuzione, l’OCC, sentito il debitore, presenta al giudice una relazione finale; il giudice, se il piano è stato integralmente e correttamente eseguito, procede alla liquidazione del compenso dell’organismo, tenuto conto di quanto pattuito con il debitore.

La revoca dell’omologazione è disciplinata dall’art. 72: il giudice può revocarla, d’ufficio o su istanza di un creditore, del pubblico ministero o di qualsiasi altro interessato, se è stato dolosamente o con colpa grave aumentato o diminuito il passivo, sottratta o dissimulata una parte rilevante dell’attivo, dolosamente simulate attività inesistenti, se risultano commessi altri atti diretti a frodare le ragioni dei creditori, se il debitore non adempie agli obblighi derivanti dal piano o se le obbligazioni non sono state adempiute e l’esecuzione del piano è divenuta impossibile anche per ragioni non imputabili al debitore. La domanda di revoca non può essere proposta, e il tribunale non può agire d’ufficio, decorsi sei mesi dalla presentazione della relazione finale.

In caso di revoca, il debitore può chiedere la conversione in liquidazione controllata (art. 73 CCII); la conversione può essere chiesta anche dai creditori o dal pubblico ministero quando la revoca dipende da atti di frode o da inadempimento.

Cosa resta fuori dalla falcidia e cosa succede ai rapporti in corso

Durante l’esecuzione emergono spesso domande su ciò che il piano non tocca. I debiti sorti dopo il deposito della domanda non sono compresi nella falcidia: il consumatore deve pagarli regolarmente, ed è uno dei motivi per cui il budget del piano deve essere realistico. Il mutuo prima casa mantenuto ai sensi dell’art. 67, comma 5, prosegue secondo il piano di ammortamento originario: un inadempimento su quel rapporto non solo espone alla reazione della banca mutuante, ma è un inadempimento del piano. Le utenze e le spese condominiali correnti seguono la stessa logica.

Quanto ai creditori che non hanno partecipato attivamente alla procedura, la sentenza di omologazione li vincola comunque: una volta pubblicata, il trattamento previsto nel piano si applica a tutti i creditori anteriori, anche a quelli che non hanno presentato osservazioni o che hanno ricevuto la comunicazione senza rispondere. È questo l’effetto che distingue la falcidia giudiziale da un semplice accordo a saldo e stralcio con alcuni creditori: il taglio omologato non dipende dal consenso del singolo creditore.

I termini che si attivano

Le relazioni dell’OCC ogni sei mesi scandiscono il calendario. Esempio: omologa definitiva a fine settembre, prima rata a ottobre, relazioni a fine marzo e fine settembre di ogni anno. Dopo la relazione finale corrono sei mesi in cui la revoca resta possibile: superato quel termine, l’effetto della falcidia è stabilizzato.

Cosa può fare il debitore ora

Se sopravviene un evento che rende difficile pagare (perdita del lavoro, malattia, separazione), il momento di agire è prima dell’inadempimento, segnalandolo subito all’OCC, che può sottoporre le difficoltà al giudice. Il Codice non prevede un procedimento semplificato di modifica del piano omologato, ma la tempestività consente di valutare per tempo la strada migliore, inclusa la conversione in liquidazione controllata, invece di subire una revoca chiesta da un creditore.

L’errore tipico di questa fase

Considerare la sentenza di omologa come il traguardo. È, al contrario, la partenza: la liberazione dai debiti falcidiati arriva con l’esecuzione completa del piano. Il secondo errore è contrarre nuovi debiti durante l’esecuzione, che peggiorano la capacità di pagamento e possono essere letti come condotte in danno dei creditori.

Quanto dura realmente

Quanto il piano stesso: tre, cinque, sette anni e talvolta di più, secondo quanto proposto e omologato. A questo si aggiungono i sei mesi successivi alla relazione finale.

Due consumatori, stesso debito, due calendari: la falcidia giocata in tempo e quella lasciata scadere

Le due simulazioni che seguono sono ipotesi dimostrative costruite su dati verosimili, non casi reali. Servono a mostrare come le stesse norme producano esiti diversi a seconda di quando si agisce.

Dati di partenza comuni. Consumatore dipendente con reddito netto di 1.870 € al mese, nucleo di tre persone, spese necessarie documentate per 1.240 €. Debiti: mutuo prima casa con residuo di 96.300 € e rate regolarmente pagate; due prestiti personali per 31.450 €; cessione del quinto con residuo di 18.720 € (trattenuta 374 € al mese); carte revolving per 9.860 €; debiti verso l’agente della riscossione per 7.390 €, di cui 4.120 € assistiti da privilegio. Una banca, creditore dei prestiti personali, ha avviato un pignoramento presso terzi sullo stipendio.

Calendario A: il consumatore che agisce alle finestre giuste

• 12 gennaio: incarico all’OCC e nomina del gestore. Raccolta documentale completa entro fine febbraio.
• 19 gennaio: l’OCC comunica l’incarico all’agente della riscossione e agli uffici fiscali (entro 7 giorni). Risposta entro il 3 febbraio: passivo tributario confermato in 7.390 €.
• Marzo: costruzione del piano. Risorse disponibili: 1.870 − 1.240 = 630 € al mese. La rata del mutuo prima casa (412 €) viene mantenuta ai sensi dell’art. 67, comma 5: restano 218 € al mese, più un apporto di un familiare di 6.500 € alla prima rata. Piano di 6 anni: 72 × 218 € = 15.696 € + 6.500 € = 22.196 € a disposizione dei creditori diversi dal mutuo.
• Ripartizione proposta: privilegio tributario 4.120 € pagato al 100% (in ipotesi non vi sono beni su cui il privilegio sarebbe capiente oltre questo importo, ma la scelta prudente è pagarlo per intero); restano 18.076 € per i chirografari, il cui monte complessivo è 31.450 + 18.720 + 9.860 + 3.270 (quota tributaria chirografaria) = 63.300 €. Percentuale offerta ai chirografari: circa il 28,5%.
• 2 aprile: deposito con istanza di misure protettive e di sospensione della cessione del quinto e del pignoramento presso terzi.
• 28 aprile: decreto di ammissibilità; sospese le trattenute. Comunicazione ai creditori entro il 28 maggio (avviene il 15 maggio).
• 4 giugno: termine delle osservazioni (20 giorni). La banca contesta la convenienza; l’OCC, sentito il debitore, entro il 14 giugno documenta che in liquidazione controllata i creditori chirografari otterrebbero la sola quota di stipendio eccedente il fabbisogno familiare per un periodo più breve, senza l’apporto del familiare: stima 14.900 € complessivi, inferiore ai 18.076 € del piano.
• Luglio: sentenza di omologazione. Nessun reclamo nei 30 giorni (il termine non è sospeso ad agosto).
• Settembre, anno 1 → agosto, anno 7: esecuzione; dodici relazioni semestrali dell’OCC; relazione finale nel settembre dell’anno 7; finestra per la revoca chiusa sei mesi dopo.

Esito: debiti chirografari per 63.300 € estinti con il pagamento di 18.076 €; casa conservata; mutuo regolarmente in ammortamento.

Calendario B: il consumatore che lascia correre

• Gennaio-giugno: il debitore continua a pagare la cessione del quinto e subisce il pignoramento presso terzi. Per far fronte alle carte, chiede a marzo un nuovo prestito di 5.300 €.
• Luglio: salta due rate del mutuo prima casa. La banca mutuante minaccia la risoluzione.
• Settembre: incarico all’OCC. Il nuovo prestito di marzo viene esaminato dal gestore come possibile indice di colpa grave nell’aggravamento dell’indebitamento.
• Ottobre: costruzione del piano. Le rate del mutuo non sono più in regola: per mantenere il mutuo ai sensi dell’art. 67, comma 5, occorre l’autorizzazione del giudice a pagare l’arretrato di 824 € per capitale e interessi, che riduce le risorse per gli altri creditori. Il monte chirografario è salito a 68.600 €; la percentuale offerta scende a circa il 25%.
• Novembre: deposito. Febbraio dell’anno successivo: decreto di ammissibilità. Nel frattempo il pignoramento ha sottratto altre mensilità.
• Marzo: un creditore contesta, oltre alla convenienza, la meritevolezza, richiamando il prestito contratto a ridosso della crisi.

Esito: anche nell’ipotesi in cui il piano venga omologato, il debitore ha perso circa nove mesi, ha pagato nel frattempo somme sottratte al concorso, offre una percentuale inferiore e affronta un’udienza più incerta. Le stesse norme, applicate con un calendario diverso, hanno prodotto un risultato peggiore.

Quando la timeline cambia binario: conversione, concordato minore, procedura familiare

Il calendario descritto non è l’unico possibile. In tre momenti la procedura può deviare su un binario parallelo.

Il primo binario è la conversione in liquidazione controllata. Se il piano viene rigettato, o se l’omologazione viene revocata, il debitore può chiedere la conversione (art. 73 CCII). Da quel momento la timeline cambia natura: non c’è più un piano di pagamenti costruito dal debitore, ma un liquidatore che amministra il patrimonio e acquisisce la parte di reddito eccedente il necessario. La falcidia non viene più “proposta”: è la conseguenza di ciò che la liquidazione riesce a realizzare. La Corte costituzionale, con la sentenza n. 6 del 2024, ha escluso che la liquidazione controllata incontri un limite di durata prefissato dalla legge, e questo incide sulle previsioni di chi la valuta come alternativa. Con la liquidazione controllata il debitore accede all’esdebitazione secondo le regole proprie di quella procedura.

Il secondo binario è il concordato minore. Riguarda il debitore che non è consumatore (o non lo è per tutti i debiti, come il professionista o il piccolo imprenditore con debiti misti). Qui i creditori votano e la falcidia passa attraverso una maggioranza. La differenza è sostanziale: nel piano del consumatore il taglio è imposto dal giudice, nel concordato minore è negoziato. Per i crediti privilegiati, la giurisprudenza formatasi sotto la L. 3/2012 (Cass. n. 17834 del 3 luglio 2019; n. 17391 del 20 agosto 2020; n. 22291 del 2020) ha affermato che la loro dilazione oltre l’anno è ammissibile negli accordi purché ai titolari sia riconosciuto il diritto di voto per la parte che il ritardo rende non soddisfatta; l’ordinanza n. 4622/2024 ha esteso il ragionamento al piano del consumatore, sostituendo al voto la possibilità di interloquire.

Il terzo binario è la procedura familiare. I membri della stessa famiglia conviventi, o che hanno un’origine comune dell’indebitamento, possono presentare un unico progetto di risoluzione della crisi (art. 66 CCII). La timeline è la stessa, ma le masse attive e passive restano distinte e la falcidia deve essere calcolata tenendo conto delle posizioni di ciascuno. Per una coppia con mutuo cointestato e prestiti separati, la procedura familiare consente di evitare due calendari paralleli e potenzialmente contraddittori.

C’è infine un binario “di uscita” che non va dimenticato: l’esdebitazione del debitore incapiente (art. 283 CCII), per la persona fisica meritevole che non è in grado di offrire ai creditori alcuna utilità, nemmeno in prospettiva. Non è una falcidia, ma una liberazione integrale, con l’obbligo di pagare i creditori se nei quattro anni successivi sopravvengono utilità rilevanti. Per chi ha anche un modesto reddito disponibile la ristrutturazione con falcidia resta, di regola, lo strumento più adatto.

Le 5 finestre in cui il calendario decide la misura del taglio

1. La finestra prima dell’incarico all’OCC. È qui che si evitano le condotte che il giudice potrebbe qualificare come colpa grave: nessun nuovo debito per pagare i vecchi, nessun atto dispositivo non necessario, mutuo prima casa mantenuto in regola per poter usare l’art. 67, comma 5.

2. I 7 + 15 giorni della ricognizione tributaria. La risposta degli uffici fiscali fotografa il passivo pubblico: costruire la proposta su quel dato, e non su stime, evita sorprese in udienza e consente di calcolare con precisione la parte privilegiata e quella degradata a chirografo.

3. Il deposito con istanza di misure protettive. È il momento in cui si fermano pignoramenti, cessione del quinto e deleghe di pagamento: ogni mese di ritardo è un mese di risorse sottratte al piano e consegnate a un solo creditore.

4. I 20 + 10 giorni delle osservazioni. È l’unico spazio di interlocuzione formale con i creditori: replicare con numeri documentati, accettare le modifiche utili, far valere la preclusione dell’art. 69, comma 2, quando il creditore ha concesso credito imprudentemente.

5. I 30 giorni del reclamo e i 6 mesi dopo la relazione finale. Il primo termine stabilizza la sentenza di omologa; il secondo chiude definitivamente la possibilità di revoca. Nessuno dei due si sospende ad agosto.

Le domande sul tempo che si pongono i consumatori

Ho già un pignoramento sullo stipendio da un anno: è troppo tardi per chiedere la falcidia?

No. La procedura può essere avviata anche quando le esecuzioni sono già in corso, e il giudice, con il decreto di apertura, può sospenderle se pregiudicano la fattibilità del piano. Ciò che è stato già trattenuto e assegnato al creditore, di regola, non si recupera: per questo conviene agire prima possibile, non perché esista una decadenza, ma perché ogni mese sottrae risorse al piano.

Quanto dura in tutto la procedura, dal primo incontro all’ultima rata?

La fase che porta all’omologazione richiede, nella prassi, da sei a dodici mesi, a seconda della complessità del caso e del tribunale. L’esecuzione dura quanto il piano proposto, senza un massimo di legge: la Cassazione ha considerato omologabili anche piani di lunga durata, purché sostenibili e convenienti per i creditori.

Posso ancora contestare il taglio se sono un creditore e sono passati più di 20 giorni dalla comunicazione?

Il termine di venti giorni è quello previsto per le osservazioni. Superato, il creditore resta legittimato a impugnare la sentenza con il reclamo entro trenta giorni, salvo la preclusione prevista per il finanziatore che ha violato le regole sul merito creditizio. Dal lato del debitore, questo significa che la fase delle osservazioni è il momento migliore per conoscere e neutralizzare le obiezioni.

Se dopo tre anni di piano perdo il lavoro, perdo anche la falcidia?

Non automaticamente. La revoca è possibile se il debitore non adempie o se l’esecuzione diventa impossibile, anche per cause a lui non imputabili. Segnalare tempestivamente la difficoltà all’OCC consente di valutare con il giudice la soluzione, inclusa la conversione in liquidazione controllata, che mantiene la prospettiva dell’esdebitazione.

Una volta pagata l’ultima rata, sono libero subito?

L’OCC presenta la relazione finale; da quel momento decorrono sei mesi entro i quali è ancora proponibile la revoca. Decorso quel termine, la falcidia è definitiva.

Le pronunce che hanno scandito la procedura, tappa per tappa

Le decisioni che seguono sono ordinate secondo la tappa della timeline cui si riferiscono. Molte sono state rese sotto la L. 3/2012; dove il principio è trasferibile al Codice della crisi lo indichiamo, dove la disciplina è cambiata lo segnaliamo.

Tappa 2 — Accesso e spese della procedura

1. Cass. civ., ord. n. 34105 del 19 dicembre 2019. Il giudice non può dichiarare inammissibile la domanda del sovraindebitato perché non ha versato in anticipo le spese della procedura; può però stabilire acconti sul compenso dell’organismo tenendo conto di beni e redditi. Rilevanza: chi è sovraindebitato non deve restare escluso dalla falcidia per mancanza di liquidità iniziale.

2. Cass. civ., sent. n. 30814 del 2023. Le contestazioni sui requisiti di accesso, anche quella sulla qualità di creditore di chi interviene, vanno proposte con il rimedio specifico previsto contro il provvedimento di apertura. Rilevanza: ogni obiezione va sollevata nella fase che le è propria, principio che orienta anche la lettura dell’art. 70 CCII.

Tappa 3 — Contenuto della proposta e misura della falcidia

3. Corte cost., sent. n. 245 del 29 novembre 2019. È illegittima la norma della L. 3/2012 che escludeva la falcidia dell’IVA nell’accordo di composizione della crisi, perché crea una disparità ingiustificata con il concordato preventivo. Rilevanza: è la radice della falcidiabilità dei crediti tributari privilegiati, oggi regolata dalla regola generale dell’art. 67, comma 4, CCII.

4. Cass. civ., ord. n. 27544 del 28 ottobre 2019. In mancanza di un limite legale di durata, un piano del consumatore con dilazioni molto lunghe (nel caso, quasi dodici anni) non può essere respinto per la sola durata, perché la convenienza va valutata in concreto. Rilevanza: la lunghezza del piano è uno strumento per rendere sostenibile la falcidia.

5. Cass. civ., sez. I, ord. n. 4622 del 21 febbraio 2024. Nel piano del consumatore è ammessa la dilazione oltre l’anno dei crediti assistiti da prelazione, anche fuori da un contesto di continuità aziendale, purché i creditori possano prendere posizione sulla proposta; la Corte ricostruisce il piano come procedura concorsuale a base negoziale, prossima al concordato. Rilevanza: è la pronuncia di legittimità più recente e diretta sul trattamento dei privilegiati nel piano del consumatore.

Tappa 6 e binari paralleli — Privilegiati, voto e interlocuzione

6. Cass. civ., sent. n. 17834 del 3 luglio 2019. La dilazione ultrannuale dei crediti privilegiati, già ammessa nel concordato preventivo, vale anche negli accordi da sovraindebitamento; per la parte non soddisfatta a causa del ritardo, i privilegiati votano come chirografari. Rilevanza: fonda l’indirizzo che l’ord. 4622/2024 estende al consumatore.

7. Cass. civ., sent. n. 17391 del 20 agosto 2020. Accordi e piani del consumatore possono differire i privilegiati oltre l’anno se ai titolari è assicurata una voce in capitolo; la dilazione incide sulla convenienza, non sulla fattibilità. Rilevanza: distingue i due piani di giudizio che il giudice dell’omologa deve tenere separati.

8. Cass. civ., n. 22291 del 2020. Conferma l’orientamento sulla dilazione ultrannuale dei privilegiati nelle procedure da sovraindebitamento, consolidandolo. Rilevanza: l’ord. 4622/2024 lo richiama come indirizzo ormai stabile, superando il precedente isolato di segno contrario.

Tappa 7 — Il giudizio del tribunale

9. Cass. civ., ord. n. 28013 del 26 settembre 2022. Il giudizio sulla fattibilità del piano del consumatore è valutazione di fatto, sindacabile in Cassazione solo per vizio di motivazione; sotto la L. 3/2012, negata l’omologa, non era possibile la conversione nella stessa sede. Rilevanza: spiega perché la partita sui numeri si gioca davanti al tribunale e perché il Codice ha introdotto la conversione (art. 73).

Tappa 8 — Impugnazioni

10. Cass. civ., sent. n. 10095 del 10 aprile 2019. Il provvedimento che decide sul reclamo contro l’omologa del piano del consumatore ha natura decisoria ed è ricorribile in Cassazione ex art. 111 Cost. Rilevanza: anticipa il sistema di impugnazioni oggi disciplinato con il richiamo all’art. 51 CCII.

Binario della liquidazione controllata

11. Corte cost., sent. n. 6 del 2024. La liquidazione controllata non incontra un limite massimo di durata fissato dalla legge. Rilevanza: incide sul confronto tra piano e alternativa liquidatoria, che è il metro del giudizio di convenienza sulla falcidia.

Cosa può fare lo Studio Monardo nel tuo calendario

Interveniamo alla tappa in cui ti trovi. Se sei ancora prima dell’incarico all’OCC, il lavoro è di impostazione; se hai già un decreto di apertura, è di difesa del piano; se sei in esecuzione, è di vigilanza e gestione degli imprevisti. Questi sono gli strumenti concreti:

1. Inventario giuridico dei debiti. Ricostruiamo ogni posizione debitoria, verificando chi è il creditore attuale, la catena delle eventuali cessioni in blocco, l’esistenza e la capienza delle cause di prelazione.
2. Verifica preliminare dei requisiti di accesso. Esaminiamo gli atti degli ultimi cinque anni e la storia dei finanziamenti per individuare in anticipo i profili che un creditore potrebbe sollevare come colpa grave.
3. Calcolo della falcidia sostenibile. Costruiamo con i commercialisti dello staff il budget familiare documentato e simuliamo più percentuali e durate, scegliendo quella che regge sia alla fattibilità sia al confronto con la liquidazione.
4. Analisi del merito creditizio dei finanziamenti. Confrontiamo reddito disponibile e rate al momento di ogni erogazione, per documentare all’OCC e al giudice le violazioni dell’art. 124-bis TUB rilevanti ai fini dell’art. 69, comma 2.
5. Gestione del mutuo prima casa. Verifichiamo se ricorrono le condizioni dell’art. 67, comma 5, e, in caso di arretrato, predisponiamo la richiesta di autorizzazione al giudice.
6. Istanza di misure protettive. Redigiamo l’istanza di sospensione delle esecuzioni, della cessione del quinto e delle deleghe di pagamento, documentando il pregiudizio concreto per il piano.
7. Replica alle osservazioni dei creditori. Analizziamo ogni contestazione nei 20 giorni e predisponiamo, con l’OCC, risposte numeriche e le eventuali modifiche migliorative.
8. Difesa nel giudizio di omologa e nel reclamo. Sosteniamo la convenienza del piano rispetto all’alternativa liquidatoria e seguiamo le impugnazioni davanti alla corte d’appello e, se necessario, in Cassazione.
9. Assistenza durante l’esecuzione. Monitoriamo i pagamenti e le relazioni semestrali, e interveniamo subito davanti a un evento che mette a rischio le rate, valutando la conversione in liquidazione controllata prima che un creditore chieda la revoca.

L’Avv. Giuseppe Angelo Monardo è avvocato cassazionista; coordinatore di uno staff multidisciplinare operante a livello nazionale in diritto bancario e tributario; Gestore della crisi da sovraindebitamento (L. 3/2012) iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia; professionista fiduciario di un OCC (Organismo di Composizione della Crisi); Esperto Negoziatore della crisi d’impresa ai sensi del D.L. 118/2021.

In una procedura di ristrutturazione dei debiti del consumatore pesano soprattutto le due qualifiche dedicate al sovraindebitamento: la funzione di Gestore della crisi e l’attività di fiduciario di un OCC significano conoscere dall’interno come si redige la relazione particolareggiata e come si attesta il valore di liquidazione su cui si misura la falcidia dei privilegiati. Per questo impostiamo la proposta pensando già alle domande che il gestore e il giudice porranno.

La strategia resta la stessa dall’analisi iniziale fino alla Cassazione: chi costruisce il piano è lo stesso difensore che lo sostiene in omologa, nel reclamo e, quando serve, davanti alla Suprema Corte, grazie all’abilitazione al patrocinio in Cassazione. Lo staff multidisciplinare, composto da avvocati e commercialisti che lavorano insieme sullo stesso caso, consente di tenere uniti il profilo giuridico (privilegi, meritevolezza, impugnazioni) e quello contabile (budget familiare, debito tributario, scenario liquidatorio).

Chiusura: il calendario della falcidia

Sì, con il piano del consumatore si può pagare solo una parte dei debiti, e il taglio può arrivare anche ai crediti privilegiati, alla cessione del quinto e al debito fiscale, nei limiti di ciò che i creditori otterrebbero da una liquidazione. Ma la misura della falcidia non dipende solo dalla legge: dipende dal momento in cui si comincia, dalla precisione con cui si costruisce il piano e dalla tempestività con cui si risponde alle contestazioni. Il tempo è la risorsa più preziosa del debitore e la più sprecata.

Lo Studio Monardo segue questa materia perché è quella delle abilitazioni specifiche dell’Avvocato: Gestore della crisi da sovraindebitamento iscritto negli elenchi del Ministero della Giustizia e fiduciario di un OCC, quindi abituato a ragionare con i criteri con cui l’organismo attesta e il giudice omologa la falcidia. A questo si aggiunge la possibilità di seguire il piano fino all’ultimo grado di giudizio.

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